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溢买客（西安）商贸有限公司 财务管理制度 总 则 第一条 为加强企业财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。 第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度；细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。 一、财务机构与会计人员 第三条 公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。 第四条 财务部的职能： 　 （一）贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度； 　 （二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律； （三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益； 　 （四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； （五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。 　 （六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率； 　 （七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 　 （八）完成公司交给的其他工作。 　　第五条 主办会计岗位职责： 　 （一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时； 　 （二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作； （三）妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系； （四）完成上级交办的其他工作凭证进行产品成本分析，编制成本报表参与生产管理规范监督材料领用情况复核监督仓库期末盘点监督资产的安全与完整职责范围内的会计资料的整理、保管为规范成本核算流程，提供建议方法解决方案交办的其他工作交办的其他工作会计核算记方法采用借贷记法记原则采用权责发生制，以人民币为记本位币。 一切会计凭证、簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为大类： 房屋及其他建筑物； 电子设备（如机、复印机、机等）； 运输工具； 其他设备。 各类固定资产折旧年限为： 房屋及建筑物年； 电子设备运输工具5年；其他设备5年。 固定资产以固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧提前报废的固定资产购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用需安装的固定资产，还应包括安装费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 固定资产必须由同每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 所有办公用具、用品的购置统一由造计划、报经领导批准后方可购置。 所有用具必须统一由办公室专人管理办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 - 1 -