[某集团公司总部系统财务流程审批管理暂行办法.doc

某集团公司总部OA系统财务流程审批管理暂行办法 财务流程管理 (一)流程分类 OA财务审批流程是依据《中国福马机械集团有限公司总部财务审批管理办法》整理分析产生的。根据内容和审批流程不同，OA财务审批分为三大类16个流程，用户应充分了解每个流程的具体内容，根据实际选定流程，发起申请。 筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用，其他部门不适用；投资类适合公司的重大投资决策，由投资的可行性研究报告的撰写部门发起；经营类流程是财务审批的核心流程，经营性物质采购适用于事业部的经营采购，产品研发流程适用于事业部研发费用的申请，预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请，其它流程分别用于借款申请、通勤补助报销、租车费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示： (二)流程图 现系统设定流程图如下： (1)借款款申请流程图 ⑵通勤补助申请流程 ⑶租车费审批流程 ⑷招待费申请流程 ⑸差旅费用报销流程 ⑹固定资产采购流程 ⑺低值易耗品费用报销流程 ⑻一般费用报销 ⑼经营性物质采购（有预收款） ⑽经营性物质采购（无预收款） ⑾产品研发费用申请流程 ⑿捐助申请流程 ⒀预算外特批申请流程 ⒁投资申请流程 ⒂还本付息申请流程 ⒃内部转账流程 (三)流程变动审批 财务审批流程如需调整，需经资产财务部负责人、总会计师及总经理审批后，由经营管理部负责具体修改。 财务审批流程管理 无原始单据流程 本流程适合经营类中的借款流程及固定资产采购流程、预算外审批流程、筹资类流程和投资类流程，具体内容如下： 发起人在OA上选择流程，填写电子表单，发送部门负责人电子审批（如部门负责人发起，则发送至分管副总）。 部门负责人、分管副总、总经理及董事长等相关审批人对电子表单进行审批，并决定该业务能否办理。 电子审批程序完毕， 批准的电子审批单发送到财务部门。财务部门通知发起人办理借款手续、采购固定资产、内部转帐及支付投资款项等，并打印出电子审批单作为记账的原始凭证。 固定资产采购完毕，办理入库手续后，将取得的原始发票送财务部门。 有原始单据的审批流程 本流程适合无原始单据的审批流程以外的流程。具体审批流程如下： 发起人按原财务报销流程，粘贴原始单据，填写纸制报销单（借款单、报销单、拨款单）,并在报销单上签字。 发起人在OA上选择流程，填写电子表单。如发起人为普通员工，则将纸质单据报送部门负责人审批，部门负责人负责审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在单据上签字。如发起人为部门负责人，则将纸质单据报送财务部门审核。 财务部门从财务角度审核原始单据的合法、合规和有效性，并再次审核电子审批单与纸质审批单及所附原始单据的一致性，并在纸质单据上签字，保存纸质单据。同时，在OA系统点击发送，电子审批流程继续运转。 如财务部门审核不合格，则作废电子审批流程，退回发起人纸质原始单据。 分管副总、总会计师、总经理及董事长审核电子审批单，如需查看原始单据，通知发起人送达。 所有节点审核完毕，电子审批单据传至财务部门。财务部门打印电子审批单，结束电子审批流程，通知发起人到财务部门办理款项收付和签字等工作。 流程在审批流程中被退回，发起人需按以上流程重新办理。 如果发起人在异地报销，则按电子流程审批，扫描并上传原始单据。财务部门根据审核无误的电子单据先行付款等。发起人回公司后补填上述纸质单据，完成常规报销审批程序。 （三）财务审批流程的注意事项 OA审批流程与年度财务预算挂钩，只有预算金额范围内流程才能在OA上正常审批。因此，在发起流程时，要严格按照年度预算的费用类别，正确填写所报销费用类别，在预算剩余额度内申请（剩余额度在发起申请表单中有显示）。 只有发起人、部门负责人和财务部门能看到原始单据，中间环节的审批人如不抽查原始单据，则只能依据电子表单信息做出审批与否的决定。因此，发起人必须详细、准确地填写流程表单，保证电子审批表单与原始凭证一致。如存在差异，审批流程作废。 三、财务电子档案的保存 电子审批流程运行结束后，资产财务部将审核合格的电子审批单打印出来，成为原始凭证必不可缺的一部分。作为编制记账凭证的依据之一，打印出的电子审批单随记账凭证装订后，按照会计档案保管要求一并保存和归档。 财务审批流程 经营类 投资类 筹资类 行政开支 经营性物质采购 产品研发 非经常性支出 预算外申请 14、投资申请流程 15、还本付息申请 1、借款 2、通勤补助 3、租车费 4、招待费 5、差旅费 6、固