财务管理办法汇编.docx

******公司制度文件制度名称 财务管理制度 制度编码版本号 颁布日期文件目录1总则2财务机构与人员3基础工作规范4货币资金管理5应收款管理6存货管理7对外投资管理8固定资产管理9无形资产与其他资产管理10资金筹集与管理11税收筹划与管理12所有者权益13收入管理14费用管理15利润及利润分配16财务会计报告17财务预算与计划18财务分析与评价19其他财务工作20附则文件附件制定部门/人 审核部门/人批准人 批准日期1 总则1.1******公司（以下简称“公司”）为提高财务管理水平、增强经济核算准确性，规范各项财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家相关制度、法规，并依据公司章程和有关制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。1.2本制度是公司财务管理活动的行为规范，是指导制定公司财务管理的有关规定、办法、条例等的基本依据。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。各控股子公司可参照本制度另行制订各公司的财务管理制度。1.3公司财务工作实行集中统一领导，所有收入通过财务中心结算，所有支出通过财务中心报销。1.4公司财务管理的主要职能是资金管理、账务管理、财务预算、财务控制与分析等。公司财务管理的基本任务是：认真做好资金管理工作，根据经营需要积极筹措资金，在降低经营风险的前提下努力提高资金利用效率；全面核算公司各项财务活动，力求如实准确地反映公司财务状况和经营成果；组织好财务预算、资金计划等工作，对经济活动过程实施跟踪控制，在做好资产管理和税收筹划的同时，参与各项经济活动分析、评价，为公司决策提供准确的信息。1.5公司财务中心配备合格的财务人员，负责做好财务管理的各项工作。2财务机构及人员2.1财务机构2.1.1公司设置财务中心。财务中心系公司财务管理工作的组织与实施机构；2.1.2财务中心的主要职能包括财务制度建设、财务预算、财务控制、财务分析、财务评价、财务稽核、资金管理、资产管理、税务管理、会计核算、财务审计、财务票据管理及指导下属公司财务管理等。2.2财务中心负责人2.2.1财务中心总监为公司财务负责人，财务中心总监在公司总裁、执行总裁及分管副总裁的领导下，对财务管理工作全面负责；2.2.2财务中心总监由公司总裁提名，公司董事会聘任，一届任期三年。2.3财务管理岗位2.3.1公司根据业务需要设置财务管理工作岗位。财务管理工作岗位可以按照职责范围组合，包括：财务中心负责人、会计主管、融资主管、税务主管、预算及计划专员、财务稽核员、会计核算主管、现金主管人员和会计档案管理员等。公司开展会计电算化和管理会计工作时，根据需要设置相应工作岗位，也可以与其他工作岗位相结合；2.3.2财务管理工作岗位，可以一人一岗或者一岗多人。但现金主管（出纳员）不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；2.3.3财务管理人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。2.4财务人员任职要求2.4.1公司根据业务需要配备持有会计证的财务人员。未取得会计证的人员，不得从事财务工作；2.4.2财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。2.4.3财务人员应当熟练掌握财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，按照规定的程序和要求开展财务管理工作，坚持实事求是、客观公正的原则，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。2.4.4财务人员在努力钻研专业知识的同时，应提高对公司的生产经营和业务管理流程的熟悉程度，运用专业技能为改善单位内部管理、提高经济效益服务。2.4.5会计人员应当保守公司的商业秘密。除法律规定和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。2.5财务人员管理2.5.1公司财务人员由公司统一管理。即统一招聘、统一考核、统一会计职称、统一任免和调动、统一奖惩、统一培训；2.5.2财会人员的任免、调动、考核、奖惩，由财务中心负责人书面提议，说明理由，经公司总裁办公会讨论决定；2.5.3公司任用财务人员实行回避制度。财务中心负责人、会计主管的直系亲属不得在财务中心担任出纳工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。2.5.4财务人员在积极参加国家组织的会计业务培训的同时，公司将有计划开展对财务人员的内训，以提高财务人员管理水平；2.5.5公司支持财务中心、财务人员依法行使职权；对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的，应当给予精神的和物质的奖励。对因财务人员坚持原则、执行制度而遭受打击和报复，严肃追究有关领导责任。3基础工作规范3.1适用的主要法规及制度3.1.1公司执行的会计法规和制度为：《会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》、