第三章1信用证说课.ppt

(4)将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。 (5)如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。 (6)从收益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保信出具人偿还。 (7)根据实际经验，并征得收益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。 (8)寄单托收。 3、开证行对于单据不符的处理 (1)拒付时必须以单据作为依据。 (2)必须在7个工作日内拒付。 (3)以电讯方式通知寄单行。 (4)说明全部不符点。 (5)说明单据听候处理或退回。 信用证业务纠纷的处理 （一）信用证业务适应的法律 This credit is subject to UCP500. （二）信用证与禁制令 （三）防止信用证业务纠纷的措施 主要内容 国际保理业务含义 国际保理业务功能、作用 国际保理业务流程 国际保理业务分类 一、国际保理的成因 1.自20世纪80年代起，国际货物买卖市场逐步由卖方市场转为买方市场，因此，进口商对出口商有了更多的选择余地和发言权，出口商要获得进口商为其开立的信用证变得越来越困难了。绝大多数进口商要求出口商接受托收承兑交（D/A）或挂帐（O/A）。 由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。 2.现代国际保理业务得以迅速发展的另一个重要因素，应归功于微电子工业的迅速发展。 保理商开展业务也是建立在电子技术应用基础上，整个业务都由电子计算机数据中心和数据通讯网络有机地联系在一起，一个确定进口商信用额度的请求可以在几分钟内完成。 1992年中国银行在国内率先推出保理业务。 1999年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内 保理业务。 中国银行于1993年加入国际保理商联合会，简称FCI。 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI开发的保理电子数据交换系统进行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了业务风险。25个国家和地区的近50家保理公司签署了国际保理协议，业务遍及五大洲。 二、国际保理的含义 是保付代理的简称, 英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。 核心：通过收购债权方式提供出口融资 三、保理业务的功能 1.信用风险控制与坏账担保 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。 2.收取应收帐款 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 3.销售帐务处理 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 4.出口贸易融资 无追索权的融资 四、国际保理的特性 其优势主要是源于它对风险的分担能力，对支付程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面的原因。作为一种围绕着货款收付提供综合性服务业务，远比信用证和托收方式更为安全、简便、实用，化解了买卖的风险，有效地解决了历来存在于国际货物买卖过程中的由于进出口商互不了解或信任而阻碍贸易往来的问题。 整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在业务操作中充分地运用了现代电子科技的成果。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。 保理和福费廷业务比较 相同点： 与贸易融资相关的金融产品 对应收帐的购买 固定利率融资 出口商将风险转嫁保理商或包买商 不同点 forfaiting factoring 购买的为可流通凭证 不可流通应收帐 100%货款融资 约80%货款融资 180天以上中期融资 180天以内短期融资 可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐 信用证结算方式 O/A或D/A方式 无追索权