第05章 应收款系统.ppt

第五章 应收款系统 本章重点 1.了解应收款管理系统的主要功能、应收款管理系统与其他子系统间的关系 2.熟悉应收款管理系统的操作流程 3.理解应收款管理系统的初始化内容 4.掌握应收款处理、收款处理和票据处理的方法 5.掌握各种应收款信息查询方法和期末结账方法 第一节 应收款管理系统概述 在会计信息系统中，应收款系统主要用于核算和管理企业与客户的往来款项。 一般应收款系统根据应收款业务量和管理的要求程度分为“简单核算”和“详细核算”两种方式。 第一节 应收款管理系统概述 一、应收款管理系统的核算对象和目标 (1)核算应收账款业务，反映资金流动状况。 (2)反映和监督应收账款回收、坏账。 (3)反映客户的欠款情况和信誉程度，客户的偿债能力和信用，为销售管理提供决策支持。 第一节 应收款管理系统概述 二、应收款管理系统与其他系统的关系 应收款管理系统在使用中和其他子系统频繁进行数据交换、传递。 第二节 应收款管理系统业务流程分析与控制 应收款系统包括初始化、日常业务、期末处理几个部分，日常业务流程大致有单据输入、审核、转账处理、核销、制单、期末处理等环节。 第二节 应收款管理系统业务流程分析与控制 第三节 应收款管理系统的基本功能模块 应收款系统主要的功能模块包括： 初始化模块 日常业务处理 数据查询 账表输出 期末处理 第三节 应收款管理系统的基本功能模块 1.初始化设置 应收款管理系统的初始化是根据企业核算要求和实际业务情况进行有关的设置。 主要内容包括： 参数设置 初始设置 期初余额设置。 第三节 应收款管理系统的基本功能模块 2.日常业务处理 主要包括 应收款单据和收款单输入与审核 收款业务核销、转账处理 汇兑损益、数据查询和分析以及坏账的处理。 第三节 应收款管理系统的基本功能模块 3.数据查询与期末处理 应收款系统的信息查询主要是对发票、应收单、结算单、凭证等的查询，还可以输出用户需要的各种统计报表，包括应收账款明细表、销售人员业绩考核表、应收账款账龄分析表和客户信息一览表等。 第四节 应收款管理系统的初始化 在启动应收款管理系统后，进行正常应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业务情况进行有关的设置。 主要内容包括： 参数设置 初始设置 期初余额设置。 一、应收款系统的参数设置 一、应收款系统的参数设置 应收款管理中涉及的会计核算处理方法的设置 应收款管理中有关凭证处理的设置 应收款管理中应收款核销的设置 应收款管理中有关权限和预警处理的设置 一、应收款系统的参数设置 （一）会计核算处理方法的设置 应收账款核算类型 汇兑损益方式 单据审核日期的设置 坏账处理方式 一、应收款系统的参数设置 （二）应收款管理中有关凭证处理的设置 受控科目制单方式 控制科目依据 销售科目依据 月末结账前是否全部制单 核销是否需要生成凭证 一、应收款系统的参数设置 （三）应收款管理中应收款核销的设置 按单据核销 按产品核销 一、应收款系统的参数设置 （四）应收款管理中有关权限和预警处理的设置 数据处理权限设置 单据自动报警 信用额度控制 二、应收款系统的初始设置 二、应收款系统的初始设置 科目设置 坏账准备设置 账期内账龄区间设置 逾期账龄区间设置 报警级别设置 单据类型设置 二、应收款系统的初始设置 1.基本科目设置 基本科目是指在核算应收款项时经常用到的科目，可以在此处设置应收业务的常用科目。主要常用的基本科目包括： 应收科目 预收科目 销售收入科目 二、应收款系统的初始设置 2.控制科目设置 如果企业的应收、预收科目根据客户的分类或地区分类不同分别设置了不同的明细科目，则可以先在选项中选择设置的依据，注意设置的科目必须是末级应收系统受控科目。 二、应收款系统的初始设置 3.产品销售科目设置 如果不同的存货(存货分类)分别对应不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，先在选项中选择设置的依据，再在此处设置具体科目(销售收入科目和销售退回科目可以相同)。 二、应收款系统的初始设置 4.结算方式科目设置 结算方式一般在总账子系统初始化中已经设置，在应收款系统中主要是针对已设置完成的结算方式，为其设置一个默认的结算科目。 二、应收款系统的初始设置 （二）坏账准备设置 提取比率 期初余额 坏账准备科目 对方科目 二、应收款系统的初始设置 （三）账期内账龄区间设置 账期内账龄区间设置指用户定义账期内应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行账期内应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内