金税三期操作手册-申报.docVIP

申报类常用业务操作手册 目录 第1章 申报 2 1.1 一般申报 2 1.1.1 营业税申报 2 1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 4 1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 6 1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 9 1.1.5 关联业务往来年度报告申报 12 1.1.6 居民企业清算企业所得税申报 14 1.1.7 耕地占用税申报 17 1.1.8 土地增值税预缴 18 1.1.9 土地增值税清算 21 1.1.10 资源税申报 25 1.2 简易申报 27 1.2.1 简易申报 27 1.3 申报错误更正和申报作废 30 1.3.1 申报错误更正 30 1.3.2 申报作废 34 1.4 催报处理 38 1.4.1 催报处理 38 1.5 资料报送与信息采集 40 1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 40 1.6 税收减免备案受理 45 1.6.1 税收减免备案受理 45 申报 一般申报 营业税申报 业务流程 税务登记---营业税税费种认定---营业税申报 操作步骤 进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报” 5.系统自动计算出本期应纳税税额。 6.系统自动带出附加税费。 注意事项 1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。 2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。 3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 业务流程 税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 操作步骤 1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。 2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。 3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。 4.点击左上角的“附表树”，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。 5. 可手工录入数据，也可以点击主表页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进行征收开票，点击【是】，转向征收开票流程，点击【否】，结束本流程。 注意事项 1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。 2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。 3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系） 4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。 5.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的； 6.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。 7.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。 8.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 业务流程 税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 操作步骤 1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。 2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】按钮，进入申报页面。 3.申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定