[非财务人员的财务管理-钱力.docVIP

： 《非财务人员的财务管理》 2天课程大纲 本课程包括问题诊断、报表解读、资金管理、成本控制、税务筹划、5六大核心模块 第一模块：中小企业当前财务管理现状分析 一、财务人员基本不懂业务 1、中小企业的财务人员只会算账、报账，不懂业务，沦为“政府会计”； 2、中小企业的财务人员职能严重缺位，决策支持和管理控制抛在脑后！ 3、困惑：总经理与财务没有共同语言，财务与业务又是各说各话，财务部门作用无从发挥，总经理苦不堪言的同时，业务部门也怨声载道。 4、为扭转现状，我们的财务人员应该进行怎样的角色定位和职能调整？ 二、总经理普遍不懂财务 调查：中小企业的总经理几乎什么业务都懂，就是不懂财务！ 财务管理成为严重制约中小企业快速发展的短板！（木桶理论） 您知道这个短板或者说瓶颈是如何威胁企业生存和发展的吗？ 案例：李嘉诚、稻盛和夫的财务观，学习成功企业家如何理解财务与经营的促进关系。 5、总经理从管理的角度如何看待财务的作用？ 6、总经理从财务的角度如何发现管理的问题？ 7、总经理如何倡导让昨天的数据来指导今天的经营？ 8、企业常见的6大财务问题，您能有幸避免吗？ 第二模块：解读会计报表，让数据指导经营 一、总经理清楚“自家家底”吗？（经营质量）----体质怎么样？ 1、总经理应该具备什么样的资产负债价值观？ 2、资产负债表结构原理是怎样的？ 3、重要资产项目解读与质量诊断----别让虚幻蒙敝了您的双眼！ 4、重要负债项目解读与构成分析----无债真的一身轻吗？ 5、重要股东权益解读----有无实力到底看什么一眼便知？ 6、如何透过资产负债表判断我们的经营效率、偿债能力与资本实力？ 二、您企业的“形象工程”如何？（盈利能力）----利润去哪了？ 1、利润表结构及其原理？ 2、要识庐山真面目----弄清利润构成。 企业增长的四种形态：不是所有增长都是有益的！ 4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本结构及比重状况。 5、要诊断更要预测未来----如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力。 6、你听说过盈亏平衡点和边际贡献率吗？ 如何计算你企业盈亏平衡点的销售额？ 如何让你的企业远离风险区域？ 相同的盈亏平衡点为什么利润大不同？ 三、您企业的“日子”还安心吗？（安全指数） ----现金去哪了？ 1、现金流量表结构及其原理 2、企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析 3、企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析 4、企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析 5、要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营质量 6、实战训练：三大报表案例分析与实操演练 第三模块：强化资金管理，防范资金链断裂 一、用好三张表单，理清管理思路 1、不是会计常说的三张表哦；我们对三张表的通俗理解让您过目不忘；并且用六个字来概括说明一切报表使用者对会计信息的全部要求。 2、运用贷款信息表做好四件事，让您远离财务风险。 3、通过现金流量表进行流入分析、流出分析以及差异分析，做到“手中有粮，心中不慌。” 4、设计一张资金分析表，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。 二、严控财务风险，降低融资成本 1、正确把握银行特征（针对银行特点，我们该怎么做？怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险？） 2、规划合理贷款总额；（成本、风险、传递压力、促进管理······） 3、慎重选择担保对象；（虎牌控股案例对我们的警示······） 4、周密安排会计报表；（准备说辞，给予信心。审计报告、评级指标······） 5、灵活应对银行回报；（利率、服务费、资金流量、承兑······） 6、必须确保融资弹性；（授信额、使用额、融资方式等······） 7、合理安排融资结构。（方式、时间、合作银行······）注意短借长投的风险！ 三、紧盯资金去向，提高使用效率 1、应收账款：理念：应收账款是利润的来源，也是坏账的根源！三个案例讨论： 客户究竟是还款意愿不足还是还款能力缺乏？您知道客户拖欠货款的真实原因吗？ 企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？ 在应收账款管理中，接受订单以及发货环节的关键控制点在哪里？ 您认识到对账单（函）的重要性了吗？ 2、库存资金：从战术层面来看，必须做好三件事：先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。从战略层面来说，必须妥善解决四个因素的影响：销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。 3、采购付款：不要忽视对应付账款的信用管理，可以考虑从以下几个方面着手改善：合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。 4、严防舞弊：销售环节的四种舞弊监控：销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处：采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。