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山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 北格信用社营业室 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 张荣花、王志洪 2011.12.1 会计期间或截止日 2011.11 复核人 王云生 2011.12.1 页次 1 一 、查库制度落实，达到规定频率： 查看《现金检查登记簿》、《重要空白凭证检查登记簿》显示:7月份主任和主会查现金库和重要空白凭证四次，分别为：11月10日、11月13日、11月14日、11月21日。抽查11月10日8：45分主任赵贞建查库情况，查库真实。 二、现金库柜管理 1、金库与临柜保险柜钥匙不能平行交接： 贾彪、马晶晶、张继芬三人管库，不能平行交接。大额现金及时入保险柜保管，操作规范。 2、残币、假币管理： （1）检查时点无兑换残币业务； （2）11月没收假币壹百元四张；伍拾元一张，均及时上交联社。 3、无连续3天超库存现象： 核定库存限额220万元，调阅7月份现金总账明细，无连续3天超库存情况。 三、柜员箱管理： 1、检查时点2011年12月1日现金帐面余额773133.19元，账款相符。 2、现场查看大额现金入保险柜保管、落锁乱码。 3、调阅11月10日，8：35分贾彪彪、马瑾晶双人开箱；18：00分贾彪彪、 山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 北格信用社营业室 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 张荣花、王志洪 2011.12.1 会计期间或截止日 2011.11 复核人 王云生 2011.12.1 页次 2 马瑾晶双人锁箱入库。 4、尾箱交接：抽查调阅《要害岗位钥匙保管交接登记簿》、《业务印章登记暨使用交接登记簿》等显示：2011年11月10日，贾彪彪与张继芬交接尾箱现金17：30分，记载基本清楚，交接规范。 四、岗位制约与业务管理： 负责人赵贞建，储蓄负责人。四级柜员。 （1）出纳员——，保管现金、储蓄专用章、业务办讫章。 2）记帐员——（级柜员）保管使用重要空白凭证实物使用业务专用章 5、大额交易业务授权合规：检查当日现场打印业务状况表，授权员屈永丽本人输密码和指纹授权，手续合规。 6、“特殊人群”管理规范：赵建刚为特殊人群，上报城区联社人事备案。 五、印章管理： 查看《业务印章保管使用暨印模登记簿》，印章备模齐全，交接规范。检查时印章实物保管与登记簿记载一致。 六、重要空白凭证管理 检查时点2011年12月1日重要空白凭证账面余额76308份，帐实相符。 2011年1月日 九、四项制度执行情况： 1、强制休假、员工岗位轮换执行情况： 2011年4月进行了岗位调整。 2、亲属回避制度执行情况：2009年9月城区联社已对全区进行亲属回避， 经了解该社现无近亲属同在一社的情况。 3、干部交流：2010年4月赵贞分建任主任；2008.6.19日周永亮任职至今。 十、信贷管理： （一）太原市小店区康立奶牛场：2011年11月25日贷款13.5万元，到期 山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 北格信用社营业室 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 张荣花、王志洪 2011.12.1 会计期间或截止日 2011、11 复核人 王云生 2011.12.1 页次 5 日2012年11月25日，用途购饲料，利率12.0267‰，担保企业太原市小店区勤和奶牛养殖专业合作社，信贷员张永亮，审批人赵贞建。 存在问题： 1、借保双方法人同为一人（张虎成），存在关联关系。 2、借保双方组织机构代码证未年检、无法人签字样本。 3、借款方无2008年度与2009年度财务报表、无2010年度财务报表审计报告；担保方无财务报表和审计报告。 （二）李向忠：2011年11月4日贷款1万元，到期日2012年11月3日，用途材料，利率8.2‰，信贷员王小峰。 （三）吴小清：2011年11月3日贷款1万元，到期日2012年11月3日，用途材料，利率8.2‰，信贷员王小峰。 （四）高三楞：2011年11月7日贷款1万元，到期日2012年11月6日，用途饲料，利率8.2‰，信贷员张永亮。 （五）王贵生：2011年11月11日贷款1万元，到期日2012年11月10 日，用途饲料，利率8.2‰，信贷员王小峰。 十一、对账管理： 2011年十月份对公账户实有216户、金29元,其中：不动户1户、金额92082.07元；久悬户70户、金额36907.92元。应核对账户145户、 山西省农村信用社稽核工作底稿 被稽核单位 北格信用社营业室 签名 日期 索引号 稽核内容 合规检查 编制人 张荣花、王志洪 2011.12.1 会计期间或截止日 2