财务内部分工职责.docVIP

财务部内部主要岗位工作职责 （相应的工作细则将在接下来的工作中逐渐形成并实施） 一、总账会计 1、起草拟订公司有关会计方面的制度和规定，按内部控制制度的要求，拟订本公司会计核算基础工作规范，实行不相容职务相互分离。 2、总体设计会计核算科目，强化内部会计核算；编表前，要做好各项准备工作，财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保数据的安全；定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。、及时把好会计凭证审核关。审核无误的会计凭证，是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册 二、成本会计 1、执行存货计价办法，计算存货收入、发出、库存成本，根据相关单据记账； 2、与仓库、生产部对账，保证账、卡、物相符一致，配合总账会计进行成本结转工作； 3、负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作负责成本管理基础工作拟定成本核算办法；会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；配合有关部门制定材料物资消耗定额；的清查盘点协助管理在产品和自制半成品负责库存商品的明细分类核算；核算产品成本和期间费用编制成本费用报表并进行分析、保管有关印章、空白支票和空白收据、负责各项收入的核算。、审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入帐时间。、及时督促资金回笼，减少债权资金占用，防止坏帐损失发生。四、出纳岗位责任制1、办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。在收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上秒个加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付凭证还回财务主办会计。2、记现金及银行存款日记帐在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天结出余额与实存现金核对。按币种和帐号分开设置并登记“现金日记帐”，“银行存款日记帐”，并结出余额。办理各种转帐结算业务，根据会计师制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进帐单办理银行入帐手续。根据会计师制证签发各种票据办理信贷手续，并负责登记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责对银行对帐单，定期填报银行存款余额调节表。3、保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无误，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜秘密，保证好钥匙，不得任意转交他人。4、保管有关印章、空白支票和空白收据负责登记各种票据领用登记薄（含票据名称、号码、领用日期、收款单位、付款用途和领票人等内容）。负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如银行专用帐或法人代表名章）。5、对于空白支票和空白收据，必须严格管理并专设登记薄登记，并认真办理领用注销手续。五、固定资产会计岗位责任制1、负责制订固定资产目录、划分生产经营用和非生产经营用固定资产，作为固定资产核算依据。2、负责审核订货合同、工程立项批准书等，做好固定资产增加的核算（含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产）3、负责审核批准文件，做好固定资产减少的核算（含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产）4、负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对帐工作。5、督促财产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。六、流动资产会计岗位责任制1、负责短期投资的核算2、负责应收帐款（喊坏帐准备）的核算。3、负责预付帐款的核算。4、负责其他应受款的核算。5、负责存货的核算（喊原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等）6、负责待摊费用的核算。7、负责处理财产损益的核算。8、编制财务计划，组织实施月度财务收支计划。9、负责资金调度，做到收支平衡。10、核实资金定额，考核资金指标。11、分析资金利用率，提高资金使用效率七、损益会计岗位责任制1、负责各项收入的核算。2、审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入帐时间。3、及时督促资金回笼，减少债权资金占用资金，防止坏帐损失发生。4、负责成本、费用的核算，登记成本明细帐。5、审查车间成本，考查成本指标。6、编制成本报表，检查半成品成本，保证帐实相符。7、负责利润的核算。八、稽核会计责任制1、负责审核记帐凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。2、审核是否正确运用会计科目及会计科目对应关系3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。4、审核会计分录借贷