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预算绩效目标管理 ——2014年预算编制布置 预算绩效管理概述 怎么编制项目绩效目标 谁来编制项目绩效目标 预算绩效管理概述 预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。 ——《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号 ） 预算绩效管理概述 财政支出绩效的含义：公共支出的经济性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为过程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入相比是否有效率、行为结果是否达到预期的目标以及产生的经济方面和社会方面的影响。 财政支出绩效评价3E原则 投入是否节约 单位成本产出是否高效 结果是否达到目标 经济性 效率性 有效性 合规性 合规性 逻辑思路：使命——职责及目标——任务计划及年度项目——资金保障 管理重点： 1. 将工作业绩与资源配置相结合 。本质上是把行政目标和与预算资源配置沟通起来。 2.以民为本。强调社会效益和公众参与。 3.是对绩效的核算。从资金使用的角度核算政府机构在单一预算年度内可能取得的绩效。 政府目标 职能—规划和目标分解 部门目标 部门目标 部门目标 部门目标 部门目标 目标分解 目标分解 目标分解 目标分解 目标分解 政府使命— 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 工作 任务 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 资金 保障 我国的现状：预算的绩效管理 主要工作任务：逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。 我市现状：即将出台《杭州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》 怎样编制项目绩效目标 一、 2014年预算编制中绩效目标申报范围： 凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类专项”除外： 1. 各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇及救助类专项；2.保密类专项（需出具保密证明）；3. 还本付息等专项暂不列入； 二、申报内容 《杭州市级预算项目支出绩效目标申报表》由“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资金来源”、“可行性报告”、“绩效指标”以及是否列入市直单位综合考评目标考核等六个部分组成。具体填报按以下规定： 1、当年项目支出在50万元（不含50万元）以下的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”和“项目资金情况”三个部分。 2、当年项目支出在50万元（含50万元）到300万元（不含300万元）的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资金情况”和“可行性报告”四个部分。 3、当年项目支出在300万元（含300万元）以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。 4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。 怎样编制项目绩效目标 三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延续性项目支出、已定新增项目支出的绩效目标。 “二上”阶段（12月5日），编制新增项目支出的绩效目标。 ——《关于开展2014年杭州市级预算项目支出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督[2013]940号） 审核要求 1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失； 2．项目申报依据的充分性和合理性； 3．绩效目标的合理性，是否与资金需求相匹配，是否与部门工作职责相匹配； 4．绩效指标设置的可行性。绩效指标的设置应包括产出和效果两方面。一是是否与填报的绩效目标、工作任务相关；二是是否合理