国际贸易理论与实务托收.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 托收 （collection ） 托收（collection ） １、什么是托收 ２、托收的当事人 ３、托收的种类 ４、托收当事人的责任 ５、托收方式下的融资 6、托收的特点及风险防范 一、托收定义 托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。 出口商 进口地银行 进口商 出口地银行 ①提交汇票和/或单据 ⑥付款 ②寄出汇票和/或单据 ⑤付款 ④付款赎单 ③提示汇票和/或单据 补充1：托收流程 一、托收定义 二、托收的当事人 委托人(principal或consignor) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 补充2：托收流程图 委托人 代收行 (提示行) 付款人 托收行 ②提交汇票和/或单据 ⑦付款 ③寄出汇票和/或单据 ⑥付款 ⑤付款 ④提示汇票和/或单据 ①发货 二、托收的当事人 三、托收的种类 （一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。 （二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。 1、跟单托收的种类 按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为 1、付款交单（documents against payment,　 　　　　　　　　　　　D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at … days sight） 2、承兑交单（documents against　acceptance，D/A） 三、托收的种类 2、即期付款交单 委托人 代收行 付款人 托收行 ①提交托收申请书及汇票和/或单据 ⑥付款 ②寄出委托指示及汇票和/或单据 ⑤付款 ④付款赎单 ③提示汇票和/或单据 （D/P at sight） 付款人在单据提示时就须付款赎单 三、托收的种类 3、远期付款交单 出口商 代收行 进口商 托收行 ①提交托收申请书及汇票和/或单据 ⑦付款 ②寄出委托指示及汇票和/或单据 ⑥付款 ④承兑汇票 ③提示汇票和/或单据 付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不提倡使用D/P （D/P at … days sight） ⑤到期付款赎单 三、托收的种类 补充3：不主张D/P远期的原因 对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。 对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。 三、托收的种类 补充4：D/P远期防范措施 1、做D／P远期，要有风险意识，在选择客户尤其是做大额交易时，一定要先考虑客户的资信，D／P方式是建立在进口商信用基础上的，总的来说这种方式对出口商不利，风险较大并且随时都存在，不宜多用。 2、要注意D／P远期在一些南美国家被视作D／A，最好事先打听清楚，做到知己知彼。同时在合同洽谈时应尽可能确定代收行，尽可能选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。 3、办理D／P远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔较长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生变化，易造成进口商拒不提货，则至少会造成出口商运回货物的费用或其他再处理货物的费用。 三、托收的种类 4、承兑交单，D/A 出口商 代收行 进口商 托收行 ①提交托收申请书及汇票和/或单据 ⑥付款 ②寄出委托提示及汇票和/或单据 ⑤付款 ④承兑赎单，到期付款 ③提示汇票和/或单据 （documents against acceptance，D/A） 代收行在付款人承兑汇票后收回汇票并释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。 三、托收的种类 补充5：交单条件对出口商的影响 即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。 远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。 承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。 三、托收的种类 随堂案例：D/A欺诈案例 广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕