物业公司财务管理制度题稿.docVIP

物业公司财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家财政部颁发会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求结合公司实际经营情况。特制定以下财务制度，望各部门严格遵守。 一：资金管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 三：固定资产的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—??—?—?—?—?—?—?—?—?—?—? 五：费用的管理??—?—?—?—?—?—?—?—?营业收入的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?公司管理的基本工作??—?—?—?—?—?—?—?—?会计制度?执行2会计年度?为了符合国内《会计法》要求，按国内规定的会计年度，即自公历1?月1日至12月31日3记帐本位币?管理处记帐以人民币为单位。?4?收入和费用的确认?对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。? 　1. 现金管理?1.1 现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳应每天登记当天的现金?收支记录1.2 办公室应储存适量现金，现暂定元，足够3-5天内的日常零星开支。?现金存量在规定的限额内当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，?并准备支票由物业经理签署后提取现金。?1.3 现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。?1.保险箱密码与保险箱锁匙由持有管理，未得经理批准不得移交第三者。?1.出纳与会计每周末月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两共同签字。月末盘点会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。出纳每日必须登记现金日记帐保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。?金管理?1 退还装修押金及装修工作证押金程序?? 对业主已提交退装修押金申请，物业前台及物业管家对已装修单位验收合格后，填写《装修金还申请表》，并附上凭证.?? 物业经理签名同意后?财务核实申请表后才发放款项。?支出报销流程?各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支出报销亦统一由部门与财务部对口）??部门任何支出，先填好后连同有关单据经部门负责人签字再交财务部核对出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。?财务部会计入帐，制作凭证。若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。?预算及审批预算流程?.预算制度?1.1的一切财务收支活动都要按财务预算执行1.2公司的财务预算由年度财务预算组成；?1.3的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；?1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；?1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。? 三、　固定资产 　 1.使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列为固定资产。 2.　对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。 3.　各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。 4.　公司的固定资产由综管部及使用部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司综管部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。 5.定期对固定资产进行清查 5.1 固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。 5.2 公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过1万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。 6.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》?.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清理费用。?购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。?资产预计可使用年限?汽车?10年?电脑及其辅件?3年?家具?5年?办公室仪器?5年?装修?3年