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第二章 财务管理基本技能 任务描述：要想成为一名合格的财务管理人员，必须掌握财务管理的基本技能，为实施具体的财务管理工作打下基础，即能够熟练计算和运用货币时间价值和风险价值的相关指标。 【引导案例】 钱塘公司在中国建设银行杭州分行西湖支行设立了一个临时账户，2006年6月1日存入20万元，银行存款年利率为3.5%。因资金比较宽松，该笔存款一直未予动用。2008年6月1日，钱塘公司拟撤销该临时户，与银行办理销户时，银行共付给钱塘公司21.4万元。 阅读上述资料，分析讨论以下问题： (1)写出21.4万元的计算过程。如何理解资金时间价值？ (2）如果钱塘公司将20万元放在单位保险柜里，存放至2008年6月1日，会取出多少钱？由此分析资金产生时间价值的根本原因。 【知识目标】资金时间价值的含义、计算与应用；名义利率和实际利率的计算与应用；年金的含义、种类、计算；风险及风险价值的概念；风险价值的计算与应用。 【能力目标】能够正确理解时间价值和风险价值的实质和应用的必要性；能够准确计算资金时间价值并应用其进行相关决策；掌握风险衡量指标计算及应用。 任务1资金时间价值计算及应用 任务2风险衡量指标计算及应用 第一节 资金时间价值 一、资金时间价值的概念 二、资金时间价值的计算 三、时间价值计算的灵活运用 一、资金时间价值的概念 资金时间价值是指一定量资金在