[施工企业财务管理重要.doc

1 经济体质环境：是指借助于经济机制实行资源配置的经济系统的这种环境。 2市场环境：市场经济是指在社会化大生产的条件下，以市场作为资源配置的基本方式的经济形式。 3金融环境： 又叫金融市场环境指资金供应者和资金需求者双方通过某种形式融通资金的领域。 4财税环境：是指财政税收政策的变动对企业财务管理的影响和制约关系。 5法律环境：法律环境主要是法律意识形态及其与之相适应的法律规范、法律制度、法律组织机构、法律设施所形成的有机整体。 6企业筹资的资金成本：是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括用资费用和筹资费用两部分。 7施工企业财务管理的概念没有找到 8资金时间价值：是资金在周转使用中由于时间因素而形成的新增价值。 9名义利率：也是通常所说的年利率是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息（报酬）的货币额与本金的货币额的比率。 10实际利率：指物价水平不变，从而货币购买力不变条件下的利息率，资金在记息期用的利率。 11动态计算资金时间价值的基本公式有复利终值公式F=P(1+i)n 复利现值公式P=F/(1+i)n 年金终值公式F={A* (1+i)n-1}/i 资金储存值公式A=Fi/(1+i)n-1 年金现值公式 P=A(1+i)n-1/i(1+i)n资金回收值公式 A=Pi(1+i)n/(1+i)n-1 12资金风险价值的含义就是冒着风险筹集资金和使用资金而取得的额外收益就是风险价值。 13筹集资金：根据其施工生产经营,投资以及调整资金结构的需要,通过筹资资渠道和资金市场,运用筹资方式,获得所需资金的一种行为. 14筹资渠道是指资金的来源。筹资方式是指获得资金的具体形式。 15资本金的构成按投资主体分为国家资本金，法人资本金，个人资本金，外商资本金。 16资本金筹集过程中的管理细则：企业筹集的资本金，必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告，有企业据以发给投资者出资证明书。为了保证企业能够及时、足额筹集资本金，企业对筹集资本金的方式、投资者出资期限等，都应在投资合同、协议中约定，并在企业章程中作出规定。如果投资者未按合同、协议和企业章程的约定，按时足额出资，即为投资者违约，企业与其他投资者可以依法追究其违约责任，国家有关部门应按照国家有关规定对企业和违约者进行处罚。如有限责任公司股东未按规定缴纳出资的公司有权向股东追交；如追缴后仍不履行缴纳义务的则可根据诉讼程序请求人民法院追究股东的违约责任。合营各方未按规定缴纳出资的，视为合营、合资企业解散；吊销营业执照；如缴纳了第一期出资而不按规定继续履行筹资义务的工商行政管理部门督促其期限交清出资，否则吊销营业执照。也就是说，如果投资一放违约，企业和其他投资者可以按照合同、协议和章程规定，依据法律程序要求违约方支付延迟出资的利息，赔偿经济损失；如果投资各方违约或外资企业不按规定出资的，则由工商行政管理部门进行处罚。 17普通股是所有有限公司都必须发行的的一种基本股票。 18优先股是在公司中比普通股享有优先分配股利权利的一种股票。 19记名股票是公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股票应当为记名股票。 20无记名股票是指在股票上不记载持有人姓名或名称，可以任意转让的股票。 21市盈率：又称价格盈余比例，是普通股每股市价与普通股每股收益的比值。 22股份有限公司：是指公司资本为股份所组成的公司，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。 23有限责任公司：是由两个以上、五十个以下的股东共同出资，每个股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司的债务承担责任的企业法人。 24抵押债券：是指发行企业有特定的财产作为担保品的债券。 25信用债券：是指发行企业没有设定担保品，仅凭其信用而发行的债券。 26记名债券是在券面上记有持券人的姓名和名称的债券。 27无记名债券是在券面上不记有持券人的姓名和名称的债券。 28定期偿还债券包括期满偿还和分期偿还。前者指到期全额偿还本息的债券；后者指按规定时间分批偿还部分本息的债券。 29随时偿还债券包括抽签偿还和买入偿还。前者指按抽签确定的债券号码偿还本息的债券；后者指由发行企业根据资金余缺情况通知持券人还本付息的债券。 30短期债券是指筹资期在一年或一年以内的债券。 31长期债券是指筹资期在一年以上的债券。 32可转换债券：是根据债券持有者的选择，以一定的价格转换成普通股的有价债券。 33不可转换债券：指不能转换为公司股票的债券。 34溢价发行指发行人按高于面额的价格发行股票。 35折价发行：又称低价发行是指以低于面额的价格出售新股。 36基本建设投资借款：是施工企业借入用于新建、扩建等建设项目的投资借款。 37技措借款：也叫更新改造借款，是施工企业在施工生产经营过程中为了固定资产更新改造的需要而向银