集团公司销售费用报销管理办法(一).docVIP

集团公司销售费用报销管理办法(一) 1 范围 本标准规定了销售费用报销管理办法的基本要求。 本标准适用于本公司对销售费用的管理。 2 职责 2.1 财务管理中心会计核算部负责各项销售费用和各项服务费用的归口管理工作。 2.2 会计核算部负责审核各项销售费用内容、标准，及执行情况的归纳、汇总，并编制报表，报送有关领导。 3 报销程序 销售公司会计负责对销售人员出差报销单的审查、复核、汇总、归纳，并编制费用申报表，经销售公司经理审核，报内贸部部长审批后，到财务管理中心报销。 4 报销规定 4.1 内贸部人员因公出差，差旅费报销标准按本标准的规定执行，其它费用报销按集团公司规定执行。 4.2 销售公司会计严格执行财务报销制度和费用开支标准，销售公司不得擅自提高标准，如遇特殊情况需提高标准的须提前向内贸部相关领导提出申请，经批准后方可在会计核算科核销。 4.3 销售公司在内贸部指定的承包限额内的各项费用指标（除业务招待费、私车公用费外），可由销售公司经理在控制范围内进行适度调节使用；属内贸部直拨费用和同意单列的项目费用，销售公司必须按划拨指标单项申报，不得移用。 4.4 销售公司各项费用无论是否超标，均应列入当年费用考核。 4.5 销售公司会计根据业务特点要求，分别设立明细费用账，并及时向经理反映费用执行情况，以便对费用进行控制使用。 5 销售公司定额使用的费用名称、分类： 销售公司定额使用的费用名称、分类按表一：一级科目，表二：二级科目 表一：一级科目 销售费用售后服务费用 序号科目名称序号科目名称序号科目名称序号科目名称 1运输费9租赁费1运输费9低值易耗品 2差旅费10低值易耗品2差旅费10“三包”费用 3工资11贴息3工资及附加费11车辆使用费 4办公费12固定资产4办公费12“3.15”费用 5水电费13其它费用5水电费13固定资产 6邮电费14广告费6邮电费14其它费用 7业务用车费15促销费7业务招待费 8业务招待费8租赁费 表二：二级科目 一级科目二级科目 序号科目名称序号科目名称序号科目名称序号科目名称 15促销费1运费（促销）3展台费5选位费（进场费） 2工资（促销）4促销品 6 运输费、装卸费 6.1 内贸部运输费凭送货回单办理运费结算。（运输科、财务管理中心分别核销运费结算） 6.2 销售公司内部调拨费用的报销必须凭正式的运输发票和运费结算单报销,开具发票时必须按税务部门规定的标准格式开具运输发票。“公路、内河货物运输业统一发票抵扣的有效期为90天，超过90天不能再进行抵扣，税款则由经办人承担。 6.3 销售公司的短拔运费开支，凡各商业单位需从销售公司自备库配送产品的,根据路途的距离须向商业单位收取每台10-30元的运输费，原则上在价格中直接体现。商业单位需要运输费单据的，由会计核算部开出收据进行结算。 7 工资 按Q/JD G0302《内贸部人事、薪酬、考核管理办法》执行。 8 办公费 8.1 办公费用包括办事处环保费、办公用笔、墨、纸张、复印、打字、传真纸、办公用具、邮寄费用等。 8.2 办公费用在报销时报销凭证必须按标准开具，即发票上必须填清费用名称，购物要有品名、数量，同时要求销售公司经理对每张单据审核签字方可报销。 9 邮电费 9.1 邮电费包括办公电话费与个人手机费。 9.2 销售公司、分公司的办公电话号码须报管理科备案，按报批的电话号码进行费用报销。 9.3 个人手机费销售公司按内贸部核定标准内报销，报销时附电信部门的正式话费发票。销售公司经理、 副经理、分公司经理、副经理、售后服务中心主任手机费未超过标准部分按实报销，超过部分自理（费用在一个季度内可调剂使用），其它人员按标准包干执行。凡试用期人员手机费统一按标准60 %报销。办公电话、手机话费的报销必须凭电信部门的正式发票，定额发票一律不予报销。 销售公司个人手机费核定标准表： 人员标准（元/月）人 员标准（元/月） 销售公司经理、副经理800售后服务中心主任600 分公司经理、零售部经理600售后服务管理员400 业务经理、业务主办400 篇二： 部门及员工绩效考评制度 部门及员工绩效考评管理制度 为规范公司对部门和员工的绩效考评制定本制度。 1.目的 通过对部门和员工日常工作和行为规范的考核、考评，建立公司绩效考评管理系统，促进个人工作素养和整体工作效率的不断提高，防止和纠正部门和员工渎职、失职、违纪、违规行为，保证公司绩效目标管理的达成。 2.适用范围 适用于公司内部对部门和员工的各级考评、各类行为规范的考核的管理。 3.职责和权限 3.1总经理或其授权人或公司主管领导对总经理办公室和人力资源部有考评权和考核权，负责对各类考评、考核结果的最终认定。 3.2公司成立由总经理或其授权人、主管领导、总经理办公室和人力资源部等职能部门组成的