国际业务基础知识解析.ppt

单位外汇账户的开立 外汇账户分类 经常项目外汇账户 资本项目外汇账户 需外汇管理局核准开户的账户类型 经常项目外币现钞账户 资本项目除外汇贷款专用账户和证券公司B股交易结算资金账户以外的所有账户 经常项目外汇账户开立： 开户申请书； 营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件； 组织机构代码证的原件和复印件 开户银行出具的“外汇账户信息平台查询结果” 外汇收支 分类 境内收支和境外收支 管理原则 在中国人民共和国境内，禁止外币流通，并不得以外币计价结算。 经常项目可兑换，资本项目有管制 外汇收入入账 基本规定 除特殊规定外，境内机构的外汇收入可存入其开立的外汇账户，也可结汇。 外汇收入款项须符合外汇账户的收入范围 除特殊情况外，外币现钞收入必须结汇，不得入账 除贸易融资项下的出口收汇外，其他出口收汇必须先入待核查账户 贸易收入结汇 银行业务受理的原则 通过出口联网核查系统联网核查并核注后方可结汇，并遵循“谁出口谁收汇谁核查”的原则 企业需提供的材料 出口收汇说明 对公经常项下收汇结汇 原则：对于境内机构的经常项目外汇收入，无论金额大小、结算方式如何，均可直接到外汇指定银行办理结汇或入帐手续 境内机构以外币现钞结算的出口收汇 出口单位应办理结汇，不得自行保留或存入银行 对携入现钞金额达到规定入境申报金额的(一般是等值5000美元)，银行凭出口合同、发票、发票、核销单、海关签章的入境申报单正本后办理结汇，并在申报单上签注结汇金额、日期、加盖戳记后出具出口收汇核销专用联，同时在专用联上注明“外币现钞结汇” 对于携入现钞金额未达规定入境申报金额的，银行凭出口合同、发票、发票、核销单和结汇申请办理结汇，出具出口收汇核销专用联，同时在专用联上注明“外币现钞结汇” 售、付汇业务 售汇的定义 售汇业务是指经办行按规定的汇率将外汇卖给境内机构单位，并收取相应人民币的业务。本规定所称付汇是指经办行根据单位的要求，将外汇对外支付的业务。 贸易项下售付汇 按结算方式划分： 1. TT汇款 预付货款 货到付款 2. 托收单据付汇 3. 信用证项下付汇 非贸易售、付汇 非贸易范畴 服务贸易：与运输相关的服务、旅游、通讯、建筑、咨询、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化 和娱乐服务、签证认证费支出、使领馆经费支出、其它商业服务（转口贸易及贸易佣金、经营性租赁服务、法律、会计、管理咨询和公共关系服务、广告、展览、市场调研、技术服务、驻外办事处经费、会费和其它） 收益：职工报酬、投资收益 经常转移：与固定资产无关的捐赠及无偿援助、对国外支付的赔偿、税收、罚款、追缴款、政府缴纳的国际组织会费、一年以上雇员汇款、偶然性支出、其它支出 非贸易售、付汇 特殊规定 对境外机构支付等值5万美元以下（含5万美元），对境外个人支付等值5千美元以下（含5千美元）服务贸易项下（含未明确规定的）费用，境内机构和个人凭合同（协议）或发票（支付通知书）办理购付汇手续。 不适用于出口佣金、公务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍人员工资、跨国公司非贸易项目。 对境外机构支付等值5万美元以上，对境外个人支付等值5千美元以上国际空运和陆运项下运费及相关费用，凭空运或陆运单清单（传真件）、发票（支付通知书）直接办理。 出口项下单笔不超过合同总金额１０％或者虽超过上述比例但未超过等值１０万美元的佣金售付汇，银行审核佣金协议（出口合同）、收账通知（结汇水单）后办理；单笔超过合同总金额１０％且超过等值１０万美元的，须经外汇局的核准。 境外投资 境内投资者到境外投资的项目须经有关主管部门核准。 境内投资者到境外投资所需外汇，可使用自有外汇、人民币购汇及国内外汇贷款。 境内投资者向有关主管部门提交境外投资项目核准申请或投资意向后，在获得正式批准前，经所在地外汇局核准，可以向境外支付与境外投资项目相关的前期费用。 境内投资者自汇出前期费用之日起6个月内仍未完成境外投资项目核准程序的，须汇回的剩余外汇资金如属人民币购汇的，银行须审核原购汇核准文件为其办理结汇，不得直接入账。 培训结束 * * 国际汇款  国际汇款 是银行根据汇款人的要求，把外汇款项通过其国外代理行或其境外分行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。 电汇（T/T），快捷、安全，但费用相对稍高； 信汇（M/T），收款慢，但费用相对较低； 票汇（D/D），“一手交钱、一手交货” 。 国际汇款业务 适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。