(樣式)、小額現金帳(樣式)-區議會.docVIP

附錄III （樣式） 《專業會計師條例》(第50章)所指的執業會計師或執業法團 委聘進行協定程序的報告據實調查報告致：(核數師委聘人)我們已進行與閣下協定的程序，[活動完結日]完成的[活動名稱]社區參與計劃審核了收支結算表所載的收支項目詳結果載於下文。我們根據香港會計師公會發出的香港關服務準則4400號“接受委進行有關財務資料的協定程序“Engagements to Perform Agreed-Upon Procedures Regarding Financial Information” )，進行委的工作。我們進行有關程序，為協助閣下香港特別行政區政府民政事務總署在[日]發出的信件[檔號]報告[名稱]社區參與計劃收支情況。我們所進行的指定程序詳情概述如下：我們已核實收支結算表各項目的，並把各項目與[資助名稱][日期]的帳目和記錄結餘作出比較。我們已取得收支項目詳核實其計算方法，以及收支項目詳列出的結餘與證明文件作出比較。 (i) 我們已根據區議會撥款區議會的區議會撥款指引，核項的開支。或 (註) 我們已各支項目與民政事務總署發出區議會撥款支付准支項目作比較。現調查結果如下：就第1項而言，我們收支結算表與我們的帳目和記錄。就第2項而言，我們收支項目的數與證明文件。就第3項而言，我們支項目符合區議會撥款區議會的區議會撥款指引。或 (註)就第3項而言，我們支項目全准支項目。由於上述程序並不構成《香港核數準則》、《香港審閱準則》或《香港證準則》進行證，我們就所報告的作出任何保證。我們根據香港會計師公會的《香港核數準則》、《香港審閱準則》或《香港證準則》進行額外程序或就有關的財務報表行證，可能注意其他事，就有關事作出報告。報作本第一段所用途，供參考本報告副本交香港特別行政區政府本報告不作任何其他用途或分給任何其他人士。本報告僅與上指的收支結算表及收支項目詳有關，並不任何其他財務報表。香港執業會計師日期註：資助如不提交單據，以證明收支結算表，則必須第(i)項。(SPECIMEN) (English version) Report of an Agreed-Upon Procedures Engagement Conducted by a Certified Public Accountant (Practising) or a Corporate Practice within the Meaning of the Professional Accountants Ordinance (Chapter 50) REPORT OF FACTUAL FINDINGS To (those who engaged the auditor) We have performed the procedures agreed with you and enumerated below with respect to the Income and Expenditure Statement for the community involvement project [Name of project] which was completed on [Date of completion of project], set forth in the Details of Income / Expenditure Items. Our engagement was conducted in accordance with Hong Kong Standards on Related Services 4400, “Engagements to Perform Agreed-Upon Procedures Regarding Financial Information” issued by the Hong Kong Institute of Certified Public Accountants (HKICPA). The procedures were performed solely to assist you in satisfying the requirement to report the income and expenditure of the community involvement project [Name of project] as per the conditions stated in the letter reference [ ] dated [ ], issued by the Home Affairs Department of the Government of the Hong Ko