建立债券融资后备企业资源库相关业务指引.docVIP

附件 建立债券融资后备企业资源库 相关业务指引 2.1 债券融资后备企业入库基本条件▲商业银行债： 1具有良好的公司治理机制； 2核心资本充足率不低于4%； 3最近3年连续盈利； 4贷款损失准备计提充足； 5风险监管指标符合监管机构的有关规定； 6最近3年没有重大违法、违规行为▲商业银行次级债： 1实行贷款5级分类，贷款5级分类偏差小； 2核心资本充足率不低于5%（以私募方式发行的核心资本充足率不低于4%）； 3贷款损失准备计提充足； 4具有良好的公司治理结构与机制； 5最近3年没有重大违法、违规行为。 ▲财务公司金融债： 1具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统； 2具有从事金融债券发行的合格专业人员； 3依法合规经营，符合银监会有关审慎监管的要求； 4经营状况良好，且有稳定的盈利预期； 5不良资产率水平，资产损失准备拨备充足； 近3年无重大违法违规记录； 无到期不能支付债务▲证券公司债： 1．发行人为综合类证券公司； 2．最近一期期末经审计的净资产不低于5亿元； 3．各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定； 4．最近2年内未发生重大违法违规行为； 5．具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统； 6．资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用。 ▲证券公司次级债： 1．借入或募集资金有合理用途； 2．借入或发行次级债数额应符合以下规定： （1）长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%； （2）净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。 ▲保险公司次级债： 1．开业时间超过3年； 2．年度净资产不低于人民币5亿元； 3．具备偿债能力； 4．具有良好的公司治理结构； 5．内部控制制度健全且能得到严格遵循； 6．资产未被具有实际控制权的自然人、法人或者其他组织及其关联方占用； 7．最近2年内未受到重大行政处罚。 企业债券： ▲一般企业债： 1．股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于6000万元； 2．累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%； 3．筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全； 4．已发行的企业债券或者其他类型债务未处于违约或者延迟支付本息的状态； 5．最近3年没有重大违法违规行为。 ▲集合企业债： 参与发行企业集合债券的单个企业主体必须同时满足一般企业债的发行条件。 公司债（上市公司）： 1．公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策； 2公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； 3经资信评级机构评级，债券信用级别良好； 4公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定参与发行的主体须满足一般中期票据的发行条件。1．具有法人资格的非金融企业；募集资金；1．上市公司组织机构健全、运行良好，最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责； 2上市公司的盈利能力具有可持续性，最近3个会计年度连续盈利； 3上市公司的财务状况良好，最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%； 4上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载； 5最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 2.2 债券融资后备企业培育过程阶段划分为增强对债券融资后备企业培育的针对性，拟将其培育过程分为后备培育、申报准备、发行报批三个阶段。其中： 1后备培育阶段：是指企业有债券融资意向，基本符合债券融资相关条件，但尚未作出发行债券的决定的状态； 2申报准备阶段：是指企业已决定发行债券，并选定中介机构进行申报准备并制作发行材料的状态； 3发行报批阶段：是指已将发行申报材料上报至相关主管部门并已得到受理的状态。2.3 县（市）区（开发区）科技创新型企业债券融资后备资源汇总表 填报时间： 年第 季度 序号 所在市 企业 名称 所在区 （县、市） 所属 行业 企业规模 企业 属性 高新技术企业 拟发债券类型 债券融资 所处阶段 中介机构 拟筹资额（万元） 国有 民营 是 否 后备培育 申报准备 发行报批 主承销商/保荐机构 审计 机构 发行人 律师 信用评级机构