出差报销、费用报销、[精心整理].docVIP

财务综合管理制度（附二） 借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。 第二条 借款及报销审批程序 （一）员工出差先填写《出差申请表》，经部门经理审核，报总经理批准后，方可出差。 （二）出差借款：员工凭已批准的《出差申请表》，填写“借款单”，注明出差时间、地点、借款金额，原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）×预计出差天数”计算借款金额，由部门经理审核，财务经理复核，报总经理审批后，方予借支，借款人第一次借款未还清，原则上不得办理第二次借款，因特殊情况确实不能如期办理报销而又急需办理相关业务，经总经理批准，方可办理第二次借款，但以二次为限。此借款审批程序也适用公司的其他借款。 借款程序：经办人填制 部门经理审核 财务经理复核 总经理审批 财务部结算 （三）试用期人员借支差旅费或临时借款，借款金额一般不超过月工资总额（除总经理特批外）。 （四）借款出差人员回公司后，五天内应按规定到财务部报销并结账，五天内不办理报销、结账手续的，财务部门有权在其当月工资中扣回。 （五）报销审批时应具备的凭证：出差人员凭《出差申请表》和《出差报销单》，原始发票。 员工出差外地所发生的费用（包括公司其他的费用报销），应以当地、当时的正规发票作为报销依据，不得以其他发票抵充；特殊原因无法取得发票，需用其他发票抵充的，报销内容也应与发票内容一致，（即：《报销票据汇总表》票据内容说明栏应按抵充的发票内容填写），另附书面说明用其他发票抵充的原因。送货单，快递单、购物单等其他单据不得作为报销的依据，抵用发票日期是报销日期的当月，只有业务发生时取得的正规发票才能作为费用报销依据。对于不符合税法或财务制度规定的票据，财务有权予以退回。 在所附凭证上，经办人签字，由部门经理审核，财务经理复核后报总经理审批后，方可办理报销结算。 报销程序：经办人填制 部门经理签字 财务部审核 总经理审批 财务部结算 第三条 出差交通费、住宿费、出差补贴标准规定 等 项 级 目 标 准 职务 ? 火 ? 车 ? 轮 ? 船 其他交通工具（不包括出租汽车） 住宿最高标准 出差补贴 A 类 地 区 B 类 地 区 部门主管、经理 硬卧 二 等 舱 按实 报销 220 180 45 销售人员 硬卧 三 等 舱 按实 报销 200 150 45 其他工作人员 硬卧 四 等 舱 按实 报销 200 150 45 出差住宿标准按全国各地消费水平不同，分为A,B两类地区，在不超过最高标准的前提下，实报实销。 A类地区：上海、北京、广州、深圳。 B类地区：除A类地区以外的其他地区。 （一）公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报报销费用。 1. 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。 2. 乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。 3. 公司人员出差，事先经部门负责人批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕到和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。 4. 出差期间乘坐直达特快车暂按乘坐一般快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费。 5. 公司人员调动工作，核发差旅费以其调入部门执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。 6.出差住宿由本部门助理统一安排预定，以“锦江之星”、“如家快捷”、“7天”等经济连锁酒店为主；也可以定点离客户近的酒店，需在本部门助理处备案。 7.员工住宿费高于上述标准，对特殊情况而超出上述标准须经过上级经理审核，总经理批准后才可报销。 8.如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人，住宿报销需要附上酒店账单和发票，早餐、洗衣、电话等非住宿费不能报销。 9.出差期间，如在饭店或其他地方发生通讯、复印和其他商务费，须取得发票及明细单，无明细单的，要在发票背后说明事项。经部门主管签字，总经理批准方可报销。 10.公司员工外出出差或市内办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门主管同意，并在报销单上注明原因。所有人员报销车费时，须在每张车票后注明事由，起止地点和随行人员等。 总经理批准后方可报销。