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Chapter3 流动资金管理 第一节 现金管理 第二节 应收款项管理 　　　第三节　存货管理 T*=1/N*=1/ DKc/2K * * 流动资金是指投放在流动资产上的资金， 其项目主要有现金、应收款项和存货。 流动资金投资评价的基本方法：以最低 的成本满足生产经营周转的需要。 一、现金管理的目标 1、企业置存现金的原因 满足：交易性需要 预防性需要 投机性需要 2、现金管理的目标 即要在资产的流动性和盈利能力间作出抉择，以获取最大的长期利润。具体而言： ①保证企业生产经营对现金的需要； ②尽量减少企业闲置现金的数量，提高资金报酬率。 二、现金管理的有关规定 1、规定了现金的使用范围； 2、规定了库存现金限额； 3、不得坐支现金； 4、不得出租、出借银行帐户； 5、不得签发空头支票、远期支票； 6、不得套用银行信用； 7、不得保存帐外公款，不得将公款以个 人名义存入银行和保存帐外现钞等。 三、 现金收支管理 目的：提高现金使用效率 1、力争现金流量同步； 2、使用现