第四章企业信用管理教程.ppt

第四章 企业信用管理 信用管理案例：雅芳公司的信用管理 雅芳原来是一家采用直销方式的化妆品公司。98年4月国家禁止传销和直销，公司的销售方式因此转型为批发零售。被动转型后的雅芳销售额一落千丈，市场迅速萎缩。 雅芳采取多渠道销售方式，包括在全国范围内的商场专柜、雅芳专卖店、推销员等等。面对竞争，各种渠道的销售都需要采取信用销售的方式。尤其值得注意的是，雅芳在全国各地有数千家雅芳专卖店，占雅芳业务总量一半以上。这些专卖店都属个体经营性质。在目前中国个人信用体制尚不健全的环境下，要对如此规模的个体经营者进行信用销售，对公司来讲实在是一种非常冒险的尝试。 制定一套适合雅芳的特别的信用管理政策 首先，明确公司信用政策的最终目标：“在短期内迅速提升销售，同时将风险控制在一定的范围内”。 ??? 其次，分析客户群与雅芳的特定关系。在此基础上，制定一个信用条件从严到宽，信用额度从低到高的一个逐步渐进的信用政策。并且在政策实施过程中，经常性的对各地分公司进行信用政策问题调查访问，从中发现问题，及时修订政策，使政策能够在尽可能短时期内符合公司业务发展的需要。之后，在政策逐步完善的基础上再制定坏账考核办法，以逐步加强公司信用管理力度。 企业信用管理的关键 1、与公司目标一致的信用政策与程序。包括适当的客户信用等级评估方法、专业的应收账款收款程序和合理的应收帐款考核制度。 ??? 2、有一套完善的信用管理电脑支持系统。可支持信用等级评估，完整的应收账款账龄、销售数据和信用分析报表。 ??? 3、严格的应收账款日常跟踪管理和定期召开账款会议。 ??? 4、足够的专业机构的培训与客户信用调查信息。可提供你对客户的风险系数的判断。　　千万不要因为节约一点点成本拒绝专业公司的培训和信用风险调查，而忽视了公司未来的风险。 第一节 企业信用管理概述 企业信用活动 企业信用管理及其必要性 企业信用管理的目标 企业信用管理的核心 企业信用管理的内容 一、企业信用活动 概念：企业信用（商业信用）是指工商企业在进行商品（或劳务）交易时，以延期支付或预付的形式向用户提供的信用。 形式：赊销、预付货款、分期付款、经销和代销、补偿贸易等。 广义与狭义的企业信用：狭义的概念仅指赊销（信用销售）。 特点： 1、企业信用与特定商品买卖相联系。 2、企业信用在授信规模和方向上受到局限。 3、企业信用具有期限短的特点。 4、企业信用是加剧经济危机和信用危机的一个重要因素。 作用： 1、企业信用促进了再生产过程的正常运行，有利于提高效益。 2、企业信用加强了企业之间的联系，建立起比较固定的经济联系网络，从而有利于生产和流通的发展。 3、企业信用可以较充分地发挥企业之间的相互监督作用。 4、企业信用有利于加速资金周转，提高资金的使用效益。 二、企业信用管理及其必要性 （一）企业信用风险 企业最大的、最长远的财富是客户，然而企业最大的风险也来自客户。 企业信用风险，即客户风险，是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。最主要的表现是企业的客户到期不付款或到期没有能力付款，导致企业的应收账款无法收回，产生坏账、呆账，轻则造成企业资金紧张，重则引起资金链断裂，最终导致企业破产，其风险的蔓延也会危及到社会经济秩序和经济制度。 客户风险：拖欠、赖账、破产风险。 （二）企业信用管理的内涵 广义 ：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。广义的企业信用管理包括授信、受信两个方面。 狭义 ：专门指授信管理，是以企业债权（信用销售）风险管理为核心的信用管理。是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。 （三）企业信用管理的基本功能 客户信用档案管理 科学授信 应收账款管理 商账追收 征信数据库开拓市场 （四）企业信用管理的意义 1、构建现代企业管理体系的需要 企业信用管理是企业管理的核心内容之一。西方调查机构曾做过调查，在企业十几项管理中，赊销与信用管理被排在第一位，其次才是战略管理、生产管理、财务管理、人力资源管理等。 2、为科学的信用风险管理提供支持 防范信用风险的发生；控制信用风险的程度；信用风险的有效转移。 3、提升企业的综合竞争力 4、规范信用市场秩序，推动市场经济发展 三、企业信用管理的目标 力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。核心就是信用销售。 ①成功销售平衡等式 最大