核心财务管理制度_公司定稿(通达)绪论.doc

北京中交通达路桥工程有限公司 核心财务管理流程汇编 中交通达公司财务管理部 二零壹肆年叁月 目 录 财务管理制度 6 第一章 总则 6 第二章 财务管理体制、机构职能及人员管理 6 第三章 会计基础工作 9 第四章 财务预算管理 9 第五章 资金管理 10 第六章 对外投资管理 11 第七章 产权、资产、竣工项目管理 11 第八章 收入和成本费用管理 12 第九章 税收管理及利润分配 13 第十章 财务风险管理 14 第十一章 财务检查与监督 14 第十二章 财务信息管理 15 第十三章 财务报告与财务分析管理 16 第十四章 重组清算管理 17 第十五章 外派财务人员管理 17 第十六章 海外业务管理 18 第十七章 附则 18 竣工项目(国内)财务管理办法 19 第一章 总则 19 第二章 组织职责 19 第三章 结算管理 20 第四章 费用管理 20 第五章 档案管理 21 第六章 附则 21 第七章 附录 22 财务报告管理办法 24 第一章 总则 24 第二章 财务报告编制单位及合并范围 24 第三章 财务报告的内容 24 第四章 财务报告准备工作 25 第五章 财务报告的编报原则 26 第六章 财务报告的编制程序 27 第七章 财务报表的合并 28 第八章 财务信息的披露 29 第九章 财务报告的审核与报送 32 第十章 数据资料及档案管理 34 第十一章 相关责任及奖惩制度 34 第十二章 附则 36 财务分析管理办法 37 第一章 总则 37 第二章 组织职责 37 第三章 财务分析管理办法的主要内容和原则 38 第三章 财务分析报告的编制依据和方法 38 第四章 财务分析报告的内容分析规范 39 第一节 生产经营基本情况 39 第二节 采用比较分析法进行财务分析 39 第三节 采用比率分析法进行财务分析 44 第四节 采用因素分析法进行财务分析 44 第五章 财务分析报告的基本格式 45 第六章 财务分析报告的报送范围及时间 45 第七章 附则 46 第八章 附录 46 资金管理办法 50 第一章 总则 50 第二章 组织职责 50 第三章 现金管理 51 第四章 借款管理 53 第五章 银行存款管理 54 第六章 银行授信额度管理 56 第七章 银行中间产品的管理 56 第八章 其他管理 57 第九章 考核与奖惩 58 第十章 监督检查 64 第十一章 附则 64 第十二章 附录 64 工程项目资金支付管理办法 67 第一章 总则 67 第二章 组织职责 67 第三章 预付款项的支付管理 68 第四章 工程劳务款的支付管理 69 第五章 材料款的支付管理 69 第六章 机械租金的支付管理 70 第七章 工程质量保证金的支付管理 71 第八章 资金支付情况的监管 71 第九章 附则 71 第十章 附录 71 资金计划管理办法 78 第一章 总则 78 第二章 组织与职责 78 第三章 资金计划的编制、调整和执行 79 第四章 资金计划执行的监督和考核 80 第五章 附则 80 第六章 附录 80 应收账款管理办法 85 第一章 总则 85 第二章 组织职责 85 第三章 应收账款信用管理 86 第四章 应收款项管理及催收 88 第一节 日常管理 88 第二节 催收监督管理 89 第三节 催收考核奖惩规定 89 第五章 坏账处理 90 第六章 附则 91 第七章 附录 91 会计核算办法 99 第一章 总则 99 第二章 组织职责 99 第三章 会计核算的编制原则和方法 101 第一节 基本会计政策和要求 101 第二节 各单位业务涉及的主要会计准则应用说明 101 第三节 会计科目的设置 119 第四章 附则 179 财务风险管理办法 180 第一章 总则 180 第二章 财务风险管理组织 180 第三章 企业财务风险管理措施 181 第四章 财务风险控制指标体系 182 第五章 财务风险预警 183 第六章 财务风险评估与识别 184 第七章 财务风险报告与分析 185 第八章 财务风险控制 185 第九章 附则 186 第十章 附录 186 财务管理制度 总则 为加强财务管理，规范财务行为，保护的合法权益，根据，结合实际情况，制定本制度。加强预算执行实时控制，定期召开预算分析会议，对预算的执行情况进行全面分析，反映存在的问题，查找形成的原因，提出改进管理的措施和建议各应建立严格的授权审批制度，明确货币资金的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，防范资金管理风险负责的税务管理，建立税收方面的管理制度，并加强对各的纳税指导、监督和考核， 各级财务应加强对税务政策的研究，积极开展税收工作。应积极争取的规模化、长期性税收优