第一章预算管理制度教程.doc

目 录 第一章 全面预算 第一节 预算编制管理业务流程 第二节 预算执行管理业务流程 第三节 预算考核管理业务流程 第二章 资金管理 第一节 现金管理业务流程 第二节 银行存款管理业务流程 第三节 筹资管理业务流程 第三章 固定资产及无形资产管理 第一节 第二节 第三节 第四节 第章 第一节第二节第三节 预算执行管理业务流程 一、 预算目标的下达与指标的分解 1. 公司企业管理部根据总经理办公会审议通过的《公司年度经 营计划》及财务预算将指标分解至各部门及部门领导并发给人力资源部，人力资源部在年初的职代会上承包任务书和目标责任书的形式下达到各职能部门和部门领导。费用由财务部下发。 2.各部门领导根据本部门的目标责任书将指标分解到每个人，并以承包任务书的形式下发至个人。 二、运营指标的分析 公司每季度召开经营情况分析会议，要求各部门负责人报告执 行情况，对工作完成情况进行汇报、分析。主要内容为预算执 行情况分析、预算差异原因及责任归属分析、改进工作的建议 和措施等。形成会议纪要。 三、预算调整程序 预算方案一经批准，不予调整。在预算执行过程中，出现《公 司预算管理制度》界定的市场环境、经营条件、国家法规政策 等发生重大变化，或出现不可抗拒力的重大自然灾害、公共紧 急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结 果产生重大差异时，各预算管理部门提出申请，经部门负责人 及主管经理审批后报财务总监及总经理审批后报总经理办公会 审议，大额报股份公司审批。 四、相关制度目录 1岚县金隅水泥有限公司经营绩效考评办法 2 岚县金隅水泥有限公司预算管理制度 五、检查资料 1 公司年度计划下达会议纪要 2各部门上报的嫉妒预算执行分析报告 3总经理办公会预算调整的会议纪要 4目标责任书及承包任务书 六、业务流程图 预算考核管理业务流程 一、经营考核目标值的确定 1.企业管理部将计划指标分解到部门级部门领导后交人力资源部用于对部门级部门领导进行考核。部门经理审阅后将指标分解到各岗位和个人，用来对个人进行考核。该指标在年初的职代会上以承包任务书和目标责任书的下达至部门级部门领导。 2. 经理、书记、财务总监由股份公司下发目标责任书，年末按目标责任书对经理、书记、财务总监进行考核。 3.中层领导及副经理由企业管理部根据部门指标及主管部门制定中层领导及副经理考核目标值。 二、经营绩效考评责任书的签订 1. 企业管理部将目标责任书及承包任务书发至人力资源部，油 人力资源部负责与各部门及部门领导签订承包任务书和目标 责任书。 2. 公司中层领导与主管领导签订目标责任书。 3.经理、书记、财务总监与股份公司签订目标责任书。 三、经营绩效考评目标完成情况的监督 1.对公司一般员工每月进行考评一次，由人力资源部队各部门进行考核，各部门一句人力资源的考核数据对本部门内的员工进行考核。最后在每月一次的考评会上通过后，由人力资源部负责发放考核工资。 2.经理、书记、财务总监由股份公司进行考核，一般没半年考核一次。 3.中层领导及副经理一般集中在年底进行考核。 四、经营绩效考评结果和兑现方案的审批 1. 各部门领导及副经理就公司下达的经营绩效考评目标完成情况进行分析和总结，编制自检书，交主管领导进行考核。 2. 公司各职能部门对考核指标完成情况进行分析和汇总，并及时向公司企业管理部、人力资源部提交考核结果。 3.根据公司中层领导及副经理的自检书，主管经理对自检书进行审阅，并发表考核意见。总经理、书记及财务总监的考核由企业管理部和财务部共同编制企业经营情况报告总经理审阅后，报股份公司审阅。用以股份公司对经理、书记、财务总监的考核。 4.公司总经理办公会审批通过后，进行考核兑现，由公司财务部向被考核人员发放薪酬。 五、相关制度目录 岚县金隅水泥有限公司 六、检查资料 1经营指标下达会议纪要 2