(售)權證上市審查準則部分條文修正對照表-臺灣證券交易所.docVIP

臺灣證券交易所股份有限公司認購(售)權證上市審查準則部分條文修正對照表 修　　正　　條　　文 現　　行　　條　　文 說　　　　　　明 第三條 向本公司申請認購 (售) 權證發行人資格之認可者，應檢具發行認購 (售) 權證資格認可申請書 (附件一) ，載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本公司申請，本公司依據「發行人申請發行認購 (售) 權證處理準則」 (以下簡稱發行處理準則) 、本準則暨本公司審查認購 (售) 權證上市作業程序之規定審查同意後，加具審核意見，轉報主管機關審核。 前項審查認購 (售) 權證上市作業程序由本公司訂定，並於報經主管機關核後施行。 向本公司申請認購 (售) 權證發行人資格之認可者，應檢具發行認購 (售) 權證資格認可申請書 (附件一) ，載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本公司申請，本公司依據「發行人申請發行認購 (售) 權證處理準則」 (以下簡稱發行處理準則) 、本準則暨本公司審查認購 (售) 權證上市作業程序之規定審查同意後，加具審核意見，轉報主管機關審核。 前項審查認購 (售) 權證上市作業程序由本公司訂定，並於報經主管機關核備後施行。 審查認購 (售) 權證上市作業程序 第四條 同時經營證券承銷、自行買賣及行紀或居間等三種業務者，得申請認購 (售) 權證發行人資格之認可，其為外國機構者，應檢具董事會同意函或履約保證切結書後，由在中華民國境內之分支機構或直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立之分支機構以該外國機構之名義向本公司提出申請，前開子公司及在中華民國境內分支機構所營事業並應符合上開規定。 發行人申請認購 (售) 權證發行人資格之認可，應符合下列各款之規定： 一依最近期經會計師查核簽證之財務報告其股東權益達新臺幣三十億元以上；其為外國機構者，除總公司之股東權益應符合上開規定外，其分支機構或直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立之分支機構淨值至少應達新臺幣一億伍仟萬元以上。 二最近期經會計師查核簽證之財務報不低於。 三提出經主管機關核准或認可之信用評等機構一定評級之信用評等。 四申請日前半年自有資本適足比率應達百分之二百以上；發行人屬外國機構，總公司有類似情事者。 五提出預定之風險沖銷策略。 發行人委託外國機構擔任風險管理機構或發行人屬外國機構者，應先取具外匯業務主管機關同意函後，再向本公司提出申請。 第一項外國發行人係透過直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立分支機構者，應指定該中華民國境內之分支機構負責辦理權證之發行、履約及資訊揭露相關事宜。且不得適用本準則第五條及第七條第二項規定。 同時經營證券承銷、自行買賣及行紀或居間等三種業務者，得申請認購 (售) 權證發行人資格之認可，其為外國機構者，應檢具董事會同意函或履約保證切結書後，由在中華民國境內之分支機構或直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立之分支機構以該外國機構之名義向本公司提出申請，前開子公司及在中華民國境內分支機構所營事業並應符合上開規定。 發行人申請認購 (售) 權證發行人資格之認可，應符合下列各款之規定： 一依最近期經會計師查核簽證之財務報告其股東權益達新臺幣三十億元以上；其為外國機構者，除總公司之股東權益應符合上開規定外，其分支機構或直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立之分支機構淨值至少應達新臺幣一億伍仟萬元以上。 二最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損。 三提出經主管機關核准或認可之信用評等機構一定評級之信用評等。 四申請日前半年自有資本適足比率應達百分之二百以上；發行人屬外國機構，總公司有類似情事者。 五提出預定之風險沖銷策略。 發行人委託外國機構擔任風險管理機構或發行人屬外國機構者，應先取具外匯業務主管機關同意函後，再向本公司提出申請。 第一項外國發行人係透過直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立分支機構者，應指定該中華民國境內之分支機構負責辦理權證之發行、履約及資訊揭露相關事宜。且不得適用本準則第五條及第七條第二項規定。 不低於 第五條 發行人如不符合前條第二項第一款規定標準，而其股東權益達新臺幣十億元以上，應與其他經設立登記國之法律與其章程皆明訂其得為保證之金融機構簽訂協議書，並於申請認購 (售) 權證上市時與其簽訂不可撤銷之保證契約，連帶保證其履行發行人於本次發行認購 (售) 權證之契約責任，惟保證人仍應符合前條第二項第一款至第三款規定標準。 前項保證契約中之保證金額至少應為該次發行認購 (售) 權證之發行數量×履約價格之百分之二十。 發行人如不符合前條第二項第一、二款規定標準，而其股東權益達新臺幣十億元以上，應與其他經設立登記國之法律與其章程皆明訂其得為保證之金融機構簽訂協議書，並於申請認購 (售) 權證上市時與其簽訂不可撤銷之保證契約，連