公司設立與財務規劃.docVIP

高科技創業與研發管理 公司設立與財務規劃 陳慶瀚 2011-09-7 1.公司組織 以營利為目的，依照公司法組織、登記、成立之社團法人。有以下四種類型：有限公司、股份有限公司、無限公司及兩合公司。 2. 公司登記流程 3. 公司登記所需文件 1.申請書(委託會計師應另檢附委託書) 2.其他機關核准函 3.公司章程 4.發起人會議事錄 5.董事會議事錄及其簽到簿影本 6.發起人名冊 7.董監事資格及身分證明文件 8.董監事願任同意書正本 9.發起人及董監事資格及身分證明文件 10.建物所有權人同意書正本 11.最近一期房屋完稅稅單（或所有權狀）影本 12.會計師資本額查核報告書暨其附件 13.委託會計師簽證之委託書 14.公司設立登記表二份 15.登記費 4. 董監事 至少三名董事(§192)，如設置常務董事，人數至少三人，最多不得超過董事人數三分之一 報酬：指董事、監察人為公司服務應得之酬 金未經章程訂明者，應由股東會議定 ，不得事後追認。 酬勞：屬盈餘分派之範疇，按公司盈餘之分 派，分為股息及紅利，而登記實務上 ，紅利又分為股東紅利、員工紅利、 董監事酬勞。 車馬費：指董事前往公司或為公司與他人洽 商業務所應支領之交通費用 5. 會計與財務報表 活動，以貨幣為單位，加以衡量、記錄及彙 總表達，並適時向使用者報告、分析與解釋 之一種實用科學。 財務報表的產生 會計程序： 交易─原始憑證─帳冊─報表 何謂財務管理? 目的： 如何尋求最具獲利性的投資方案，如何籌措最 低成本的資金組合，以及如何分配經營利潤， 以使股東財富達到最大化。 方法： 投資決策: 找尋最佳獲利之投資方案 融資決策:找尋成本最低又具穩定性的資金來源 營運資金政策:平衡營運資金投資及營運資金融 資（流動資產－流動負債） 股利政策：如何將盈餘適當分配給股東，以兼顧 　股價與公司未來之成長 資產負債表(又稱平衡表) 定義：表達企業在特定日期之財務狀況 (擁有之資產及資金來源) 功能： 1.幫助評估企業之流動性及財務彈性 2.幫助評估企業的經營績效 3.顯示企業之資本結構 損益表 定：表達企業在特定期間營業結果之財務報表 功能： 1.明確劃分資本(Capital)及所得(Income) 2.衡量管理人員的經營績效 3.預測未來所得及現金流量的基礎 4.管理人員未來決策之指導 現金流量表 以現金流入與流出為基礎，用以說明企業在一特定期間內營業活動、投資活動及融資活動之會計報表。 6. 公司經營不同階段的財務 創立期： 公司設立規劃 董事會組成 股東結構 經營階層組成 公司經營要素 技術 產品市場 管理能力 籌資管道 成長期： 總體經濟及行業景氣循環 公司產品生命循環預測 各產品市場競爭分析 技術能力提升 管理制度的建立 預算制度建立 資本支出規劃 營運資金管理 IPO規劃 成熟期： 內控制度及內部稽核落實 公開資訊之揭露 公司治理建立 集團企業發展多角化經營 資金管理 6. 成本管理 內控制度及內部稽核落實 公開資訊之揭露