第六章商业银行管理与创新.pptVIP

* * 第六章 商业银行：管理与创新 本章讲授要点： 第一节商业银行资产负债管理 第二节商业银行资本金管理 第三节商业银行风险管理 第四节商业银行金融创新 * 第一节商业银行资产负债管理 一、商业银行资产负债管理概念 所谓商业银行资产负债管理，是指将资产和负债两个方面加以对照，进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等诸方面的搭配，并在确保资金安全性、流动性情况下实现最大利润。 * 二、资产负债管理方法 （一）、资金总库法 资金总库法是指无论资金来源期限如何，即不管是活期存款、定期存款，还是资本金，商业银行将这些来源不同的资金汇集到一个总库，然后作为一个整体按流动性顺序进行分配运用的一种管理方法。 根据资金总库法，商业银行在作资产安排时，顺序如下 ： 1、保证充分的一级储备 2、保证二级储备 3、满足客户信贷需求 4、在满足前三项资产分配后还有剩余，可购买长期债券，固定资产投资等。 * 资金来源 资金运用 活期存款 储蓄存款 一级准备 定期存款 借 款 固定资产 长期证券投资 二级准备 贷 款 自有资本 资 金 池 * （二）、资金转换法 资金转换法，是从资金来源稳定性着眼，按照各种资金来源的法定准备金要求和流通速度进行资产分配的一种管理方法，即短存短贷，长存长贷。 资金来源 资金运用 活期存款 储蓄存款 一级准备 定期存款 借 款 固定资产 长期证券投资 二级准备 贷 款 自有资本 * （三）、负债管理方法 负债管理方法它是指银行通过借入资金，来扩大信贷规模，满足信贷需求的一种管理方法。 1、储备头寸负债管理法： 储备头寸负债管理法是指银行通过借入资金满足短期流动性需求，即用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和增加意外信贷需求的一种管理方法。 2、全面负债管理法 全面负债管理法也称纯负债管理法。它是指银行用借入的资金持续地扩大资产负债规模的一种管理方法 * （四）、资产负债比例管理法 资产负债比例管理法，是指通过一系列指标体系约束银行的资产运用，以确保银行的安全性、流动性、盈利性三者均衡与协调，从而使银行能够做到稳健经营的一种管理方法。 从数量上看，资产与负债之间要建立一定的比例关系； 从期限上看，资产与负债之间要建立偿还期对称关系，即资金运用要与资金来源的周转速度相一致 * 第二节 商业银行资本金管理 一、资本金的构成 （一）根据会计学的定义： NW = A – L 即资本金为银行总资产（A）与总负债（L）的帐面之差即净值（NW） * （二）按国际银行业认同的重要监管准则《巴塞尔协议》的定义： 商业银行资本主要有两部分构成:一级资本和二级资本 一级资本:也称核心资本，具体包括实收资本/普通股、公开储备（税后利润提取）。 二级资本，也称附属资本。其具体包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金/普通贷款损失准备金、混合（债务/股票）资本工具（如优先股）和次级长期债务。 * 二、资本金的管理： 影响商业银行适度资本数量的主要因素： 1、银行资本的用途 2、金融当局对银行资本充足率的规定 根据1988年《巴塞尔协议》对银行资本充足率规定，资本充足率即资本总额对加权风险资产最低比率为8％（其中核心资本对风险资产的比重不低于4％）。 资本充足率=总资本/加权风险资产 *表外项目要求：名义本金额乘以信用转换系数 * 根据2004年6月出台《巴塞尔新资本协议》，银行最低资本充足率要求仍为8%， 但资本充足率公式调整为： 总资本/[加权风险资产总额＋12.5×(市场风险所需资本+操作风险所需资本)] 我国商业银行资本充足率的计算公式: 资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）] * 商业银行资本充足率管理办法 　　（中国银行业监督管理委员会2004年第2号令颁布实施 ）*第二十八条市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。 第三十条　交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。 *据2009年6月1日发布的《中国银行业监督管理委员会2008年报》披露，商业银行整体加权平均资本充足率达到12%，比2007年提高3.7个百分点，超过国际监管要求的最低水平；达标银行2