进出口贸易实务第5章第2-1节演示文稿.pptVIP

第五章 国际货款的收付 第二节 支付方式 三、信用证 （一）信用证的定义 信用证（Letter of credit , L/C）： 又称信用状，指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 （二）有关当事人  （1）开证申请人（applicant）:又称开证人（opener） 一般为进口人，即买方向银行提出申请开立信用证的人（是信用证交易的发起人）。 （2）开证行（opening bank ; issuing bank） 一般是进口地银行，接受委托，开立信用证的银行，承担保证付款的责任。 （3）受益人（beneficiary）指信用证上有权使用该信用证的人。 一般为出口人，即卖方信用证的收件人。 开证申请人、开证行、受益人是三个基本当事人。 （4）通知行（advising bank ; notifying bank）： 一般为出口人所在地银行。（为开证行的代理行）要合理谨慎地鉴别L/C的表面真实性。接受开证行的委托将L/C转交（或通知）给受益人（出口人）的银行。 （5）议付行（negotiation bank）：一般为出口地银行。（押汇、购票、贴现银行）愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。 （6）付款行（paying bank ; drawee bank） 受票行 （一经付款 即无追偿权）,信用证上指定的付款银行。一般为开证行，也可是开证行指定的另一家银行——代付行。 （7）偿付行（reimbursing bank）：又称信用证清算银行：不审查单据，不负单证不符之责。是开证行的偿付代理人，且有开证行的存款帐户。对有关代付行或议付行的索偿予的照付的银行，但偿付不视作开证行终局性的付款。 （8）保兑行（confirming bank）：应开证行请求在L/C上加具保兑银行，它具有开证行相同的责任和地位。保兑后受益人独立负责，承担必须付款或议付的责任，付款和议付后且不能向受益人追索。 （9）承兑行：经审核单证相符时，在汇票正面签字承兑和到期支付的银行。承兑行在承兑后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。可以为开证行本身或通知行或指定的其它银行。 （三）、基本内容 1、本身的说明 2、种类 3、当事人 4、汇票条款 5、货物条款 6、支付货币和信用证金额 7、装运和保险条款 8、单据条款 9、? 特殊条款 四、信用证的性质和作用 (一)、性质： L/C是银行信用，为了商业信用的操作而加入的银行信用，在贸易实践中创造出来。 (二)、信用证的作用  1、安全保证的作用：可缓解双方（买卖）互不信任的矛盾（状况），而且可以使本来彼此不熟悉或并不很了解的买卖双方，以及资力和声誉一般的中小企业，只要采用信用证方式结算货款，也能参加国际贸易。 2、资金融通作用 (1) 对卖方：先拿到L/C再交货。 (2)对银行：收取手续费及其他费用，在收到开证人交付的全部货款前掌握着单据，即货物所有权。 五、信用证的支付程序 1、?? 订立合同： 开证人（进口人）←订立合同→受益人（出口人）明确规定买方以信用证方式支付货款。 2、?? 申请开证： 申请书的内容要求开证行在信用证上列明的条款 3、开证： 开证行受开证人的开证申请书后按起规定的内容向指定的受益人开立信用证。 4、通知： 通知行在审核信用证后将信用证交付给受益人 5、?? 审证、交单、议付（买单） 受益人审证：审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。受益人发运货物取得单据、开立支票与发票连同信用证正本在信用证规定的交单期和信用证的有效期内递交议付行办理议付。 议付行议付：有议付行向受益人购进由他处理的汇票及所付单据： 实际上是议付行在受益人向议付行提交符合信用证条款单据的前提下，对受益人的垫款：习惯上又称“买单”。 6、?? 索偿： 就是议付行办理议付后，根据信用证规定，凭单向开证行或其指定的银行（付款行或偿付行）请求偿付的行为。 7、?? 偿付： 只开证行或被指定的付款行向议付行进行付款的行为。 8、付款赎单： 开证行履行偿付责任后，应即向开证人提示单据，开证人检验单据无误后，办理付款手续；开证人付款后，即可从开证行取得全套单据。 六、信用证的分类 1、按付款凭证不同分： 跟单L/C：凭跟单汇票开出，或仅凭单据付款承兑、议付的信用证。 光票L/C：一般不使用，仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无附带货运单据付款的信用证。 在国际货款结算中主要使用跟单信用证。 2、? 按开证银行的保证性质开证行的保证责任，即受益人所得到的保障分为： （1）可撤销信用证（rev