松江区叶榭学校内控制度汇编.docVIP

松江区泖港学校内控制度汇编 2015年4月 目 录 引言 1 学校的风险分析与风险评估 1.1 学校开展经济活动的风险分析 1.2 学校内部控制建设的目标 1.3 学校内部控制风险评估 1.3.1 风险评估 1.3.2 风险分析 2 内部控制的组织架构 2.1 学校职责分工与责任体系建立 2.1.1 学校的主要岗位和职责 ■ 校长 ■ 分管领导职责 ■ 总务主任 ■ 会计 ■ 报账员 2.2.1 本单位重大经济事项的集体决策机制 ■ 预算工作领导小组 ■ 基建项目领导小组 3 学校的业务控制 ■ 预算业务控制 ■ 收支业务控制 ■ 资产管理业务控制 ■ 合同业务控制 ■ 监督与沟通业务控制 A. 预算业务控制 A1 预算编制 A2 预算调整 A3 决算 B. 收支业务控制 B1 财政性经费下达 B2 收款 B3 经费报销和付款 C. 资产管理业务控制 C1.1 资产购置 C1.2 资产验收入库 C1.3 基本建设项目项目管理 C1.3.1 基本建设项目（30 万元以下）管理 C1.3.2 基本建设项目（30 万元~100 万元）管理 C1.4 接受捐赠资产 C2.1 资产领用 C2.2 资产维修 C2.3 资产盘点与清查 C3.1 资产报废 C3.2 资产调出 C3.3 捐出资产 D. 合同业务控制 D1 签订合同 D2 变