银行与合规性挑战银行与合规性挑战.doc

银行与合规性挑战 2006年3月16日，巴塞尔委员会会计工作组主席，荷兰央行执行董事Arnold Schilder 在于曼谷召开的亚洲银行家峰会上以银行与合规性挑战为题发表演讲。全文如下： 合规风险正成为银行所面临的主要风险之一。日益发展的全球化趋势、综合化金融机构的公司治理问题、不断变化的法律和监管规定及对于稳健风险管理构成要素的理解以及持续发展的金融产品使得跨境经营的银行面临复杂的局面。人们不禁要问已有的合规管理框架是否足够健全，能否有效管理上述快速变化的因素。创造一个最优的合规管理框架似乎成为向前迈进的最佳途径。发展和实施这种合规管理框架的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战。 引言 我演讲的题目是当今银行面临的合规性挑战。你们可能要问，为什么会选择这个话题？主要原因是大家都看到近来不断有银行卷入与合规相关的问题。里格斯银行（Riggs Bank）出现的问题就是一个典型的例子。在2004年7月，美国参议院政府事务委员会下常设调查委员会就里格斯银行的问题发布报告。经该调查委员会人员审核的证据表明，至少从1997年起，里格斯银行忽视其反洗钱的义务，使其反洗钱计划形同虚设；并且该行纵容，有时甚至积极协助可疑的金融活动。更近的一个例子是荷兰央行联合有关的美国监管机构向荷兰银行(ABN AMRO Bank) 发出停止令（Cease and Desist order）。发出该指令的原因也与合规问题有关。荷兰银行面临的问题，虽不及里格斯银行的影响重大，同样也是有关合规缺陷的案例。 我选择这个话题的另一个原因是巴塞尔银行监管委员会于2005年4月发布了文件《合规和银行内部合规部门》。在相关的2005年4月29日的新闻稿上，巴塞尔委员会主席卡如纳说：“合规已经成为银行系统内风险管理的一个独特分支。”所以在此次以银行稳健风险管理为主题的大会上探讨合规话题是非常适当和及时的。合规风险正迅速成为银行所面临的主要风险之一。因此银行的合规工作在规模和重要性方面可以和银行实施巴塞尔新资本协议的努力相提并论。 然而，与新资本协议讨论的各类风险不同，持有额外的资本以覆盖合规风险并不能缓解风险，需要有其他方面的措施。 在我演讲的第一部分，我将简要讨论如何理解合规，然后我会更深入地探讨银行，乃至整个金融界所面临的合规问题的本质。之后，我将进一步阐述合规到底有何影响，以及国际规则制定机构如何看待合规。再接下来，我将讨论荷兰银行案例中所涉及的一些问题及其教训。最后我就如何面对今后的合规性挑战提供一些看法。 合规范围和定义 “合规”的字面意思是“遵从”和“尽职”。因其涉及面很广，对于合规有着各种诠释。为避免对我演讲内容的误解，我先向大家提供巴塞尔委员会对合规的定义。 在巴塞尔委员会关于合规部门的文件中，合规风险被定义为“银行因没有遵循适用于银行经营活动的法律、监管规定、规则、相关自律性组织制定的标准和行为准则可能导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失、声誉损失的风险。”因此，合规一般包括遵循适当的市场行为准则，管理利益冲突以及公平对待消费者等。同时，合规一般还包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面的法律。我认为，合规部门应保护金融机构不涉入非法行为，并强化金融机构的道德意识。 合规问题的动因 作为监管者，我们向金融部门提供框架和指引以促进金融业功能的发挥，虽然我清楚业界可能并不总是认同我们的努力。然而，最终金融业和其监管者的目标是一致的，即在世界范围内创造一个稳定和繁荣的金融业。这其中必不可少的是客户对金融机构稳健运营的信心，并确信存入银行帐户的薪水是安全的。因此，金融业和准则制定机构应不断反思市场出现的异常情形，并考虑目前风险控制框架是否充分，是否能确保稳定。所谓充分是指框架应对金融业和监管当局来说是有效的。因此，考察最近发生的合规异常情形的潜在动因是很有必要的。 如果我们观察一下当今的金融界，一个最为重大的挑战是世界经济的快速全球化。中国、印度等新兴经济体正在崛起，迅速地吸引众多投资者和金融机构。这个全球化发展趋势不仅只局限于传统方式，即通过在相关国家开设企业的方式。我个人感到很有趣的现象是目前有关外包、离岸外包和“智慧外包”（smart sourcing）的发展趋势。不久前，我观察到印度的服务供应商甚至通过根据客户的时区安排员工的上班时间，与处于不同时区的客户开展业务。 全球化运作的金融机构首先碰到的问题是公司治理，特别是机构总部的监督问题。当然，董事会应核准和监督银行的战略目标，并确立良好的合规文化。同样，董事会应确保金融机构有充分的政策和程序以保证总部对各业务条线经营活动的监督。然而，由于跨国金融机构的业务日益综合化，要达到要求并不容易。董事会应确保有充分的控制措施来监督由高级管理层作出的决定，