咖啡馆预算(公开)课稿.ppt

咖啡馆经营预算分析 费用概述 假设我们想开一家一百平方米的休闲店,经营咖啡,奶茶,冷饮,简餐(三明治、甜点类 ),开店涉及费用如下: 一、房租： 房租是咖啡馆投入资金中较多的一部分。以100平为例,前埔店的房租为6000-8000。为保证半年的运营，我们首期需要准备7个月的房租（1个月房租为押金) 二、人力成本： 按咖啡馆营业面积、目前咖啡馆市场平均工资水平和员工倒班工作安排，咖啡馆需要的员工为3人： 咖啡师一名（两年以上咖啡师经验）：2500-3200元/月 咖啡师兼服务员一名（初学咖啡制作6个月左右，可倒班）：1200-1500元/月 服务员一名：2000-2700元/月。 按最高算，人力成本：7400元/月。 三、一次性投入成本  （一）装修 因装修的弹性较大，且可控制性较强，以及很多人的咖啡馆优势所在，装修预算100000--150000元。包括：设计、硬装（地板、墙面、水电、木料等）、软装（灯饰、布艺、装饰等）、桌椅沙发、杯具、茶具、餐具等。 建议：发挥很多人的咖啡馆的优势，如减少设计和人力成本等，尽量缩减装修费用。 （二）设备 设备的弹性范围较大，为保证提供产品品质，选用质量中等偏上的设备，设备预算：15万元。 包括：虹吸壶、半自动双头咖啡机、磨豆机、消毒柜、冰箱、制冰机、收音机、电脑、投影仪、音响、烤箱、微波炉等。 （三）公司注册工商、税务、卫生、消防等一切注册费用：5000元。（需要考虑到政府公关的费用）  四、原料成本:(按菜单内容定) （一）咖啡 包括：咖啡豆、单品咖啡豆、咖啡辅料等 约500-2000元/月 （二）奶茶 包括：茶底、鲜奶、辅料等 约300-500元/月 （三）茶 约300-500元/月 （四）简餐 (不开火)包括：三明治、甜点类 约1000-2000元/月 原料成本为：2000--4000元/月(一般原料成本占售价的5%-10%) 五、水电工商费用 包括税费、水、电、煤气、电话费、网费、设备维护及不可预见临时性费用等：1500元/月 六、杂费(宣传活动经费. 设备维护) 因咖啡馆的定位，会经常性的举办各类活动。 包括网站、宣传、活动嘉宾劳务费等， 5000元/月 启动资金准备 假设我们开一家一百平方米的店,房屋原有装修情况较好,启动资金如下: 房租8000元/月X6个月=4.8万 装修自己设计装修 7.5万 机器设备 15万 公司注册 0.5万 餐饮原物料半年 准备2万 水电工商 1500元/月X6个月= 0.9万 人员工资（一个店长，二个店员）7400元/月X6个月= 4.44万 杂费（含宣传、机器维修） 5000元/月X6个月= 3万 以上合计38.14万 再准备5万备急 合计需准备启动资金43.14万 其中装修.机器设备.公司注册一次性投入费用合计为24万; 日常经营费用(房租+水电+工资+杂费)合计2,19万/月(日均费用730元/天,即每天营业额 达到730元,即可让咖啡馆持续经营下去) 经营假设(接上页): 100平方装修后共40个座位,预计人均消费20元，客满系列大概五成，也就是平均50%的就座率，转台 数为2(转台就是一天的经营时间中，一台有多少轮客户就坐)，也就是40人次 预估营业额： 2.4万/月（日营业额为40*50%*2*20=800元） 28.8万/年 预估毛利额为：2.16万/月（产品平均毛利按90%计算） 25.92万/年 预估经营费用：1.5万/月（详见上页） 18万/年 预估净收入： 0.66万/月 7.92万/年 总收益率:假定按5年的经营周期计算,5年的总净收入为7.92*5=39.5万元,再去除一次性 投入的9.5万元,5年咖啡馆的总收益率为316% ( =(39.5-9.5)/9.5 ) 成本回收周期:一次性投入的9.5万元在14个月左右能全部收回. ( =9.5/0.66 ) 股东收益:假设每年净收入50%用于分红(其余要预留30%做为企业发展基金,20%做为奖 励基金),则每年可分配利润为3.96万元,则每股可分配316元,每股的年收益率为15.8% (注:目前人民币半年定期存款利率为3.5 %,五年期为6.5% ) 假设我们开一家五十平方米的店,房屋无装修,需要重新装修,启动资金如下: 房租4000元/月X6个月=2.4万 装修自己设计中等 装修5万 机器设备 15万 公司注册 0.5万 餐饮原物料半年 准备2-3.5万 水电工商 1000元/月X6个月= 0.6万 人员工资（一个店长，二个店员）5000元/月X6个月= 3万 杂费