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中华人民共和国内蒙古自治区审计厅 Audit Office of Inner Mongolia Autonomous Region of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 内审外资〔2016〕001号 AUDIT REPORT〔2016〕No.001 项 目 名 称Project Name：Inner Mongolia Comprehensive Agricultural Development Project Financed by IFAD Loan 贷 款 号：740—CN Loan No.：740—CNProject Entity：Management Office of Inner Mongolia IFAD Financed Project 会 计 年 度：201 Accounting Year：2015 一、审计师意见 审 计 师 意 见 内蒙古国际农发基金贷款项目管理办公室： 我们审计了国际农发基金贷款内蒙古农业综合开发项目2015年12月31日的资产负债表和截至该日止同年度的项目工程投资进度表、项目施工进度表、贷款协定执行情况表、项目贷款发放回收情况表、贷款资金回收使用情况表、项目管理费明细表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注。 （一）项目执行单位及内蒙古自治区财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资产负债表和截至该日止同年度的项目工程投资进度表、项目施工进度表、贷款协定执行情况表、项目贷款发放回收情况表、贷款资金回收使用情况表、项目管理费明细表等是你办的责任，编制专用账户报表是内蒙古自治区财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了国际农发基金贷款内蒙古农业综合开发项目2015年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项 我们还审查了本期内报送给国际农发基金的第77号至第78号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合项目贷款协定的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国内蒙古自治区审计厅 2016年5月31日 地 址：中国内蒙古自治区呼和浩特市大学东街116号 邮政编码：010020 电 话：86-0471-6634915 传 真：86-0471-6634651 （十一）财务报表附注 财务报表附注 乌兰察布市国际农发基金贷款项目于2005年申报，2008年11月12日生效，项目建设从2009年开始。至2015年12月31日总体运行情况如下： 1．资金到位情况 至2015年底，项目资金累计净到位43,887.48万元，其中农发基金贷款17,536.31万元，无偿配套资金22,341.03万元，有偿配套4,010.14万元。 2．项目运行情况 全市累计投入项目建设资金46,290.53万元，占项目总目标46,983.31万元的98.52%。其中车辆设备累计投入1,860.24万元，占项目总目标96.91%；培训、研讨、考察累计投入2,909.65万元，占项目总目标86.52%；农业发展累计投入34,959.48万元，占项目总目标101.24%；村级发展基金累计投入2,658.30万元，占项目总目标131.52%；经常性费用3,901.3