国际反洗钱的立法及实践..docVIP

关于国际反洗钱的立法及实践 据国际货币基金组织估算，每年利用艺术品交易进行洗钱的资金约占世界经济总量的2-5%。艺术品交易已经是国际洗钱犯罪的重要途径之一。本文从国际及国内两个方面，法律及实践的角度对反洗钱的法律法规及实践进行梳理。 一、洗钱的定义 根据反洗钱国际组织金融行动特别工作组的定义：凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得的财务的真实性质、来源、地点、流向及转移，或者协助任何与非法活动有关系的人员规避法律应付责任者，均属洗钱行为。 二、国际洗钱的主要渠道及行业 从一项最新的调查中显示，目前典当行业、拍卖行业已经成为新兴的重要洗钱行业，而艺术品、贵金属、高档用品等成为犯罪资金投放的重要领域。此外，电子洗钱方式中，犯罪分子以网上银行为主要途径从事洗钱活动。 三、国际、国内关于反洗钱的主要立法 2012年，反洗钱国际组织金融行动特别工作组颁布《反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资国际标准》（以下简称《新标准》）。《新标准》的核心内容是：推行风险为本的反洗钱工作理念，各金融机构和非金融机构要建立权威机构或有效的机制来分析、识别和评估其面临的洗钱风险。扩散融资成为反洗钱的核心任务。 目前，国际关于反洗钱法案、法规、声明等相关规定中涉及艺术品洗钱的规定并不多，其中可以查找到条款包括：2013年欧盟《反洗钱法案》，对超过1.5万欧元的艺术品交易进行备案。2001年，法国议会通过了《反犯罪组织洗钱法》，加强了反洗钱的力度，将举报洗钱义务扩大到了赌场、珠宝、古董和艺术品交易等行业。新法规对举报程序进行了一定的修改，规定在交易活动中出现任何交易者或者交易受益者的身份可疑情况都必须举报，另外举报者无须提供明确证据就可以举报。 我国出台的《反洗钱法》将特定非金融机构列入反洗钱义务主体范围，拍卖企业也有义务监控洗钱。按照反洗钱法规定，特定非金融机构应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。根据国际货币基金组织的统计，中国每年洗钱总额占经济总量的2～5%，中国每年有1～2.5万亿的洗钱需求。 国际社会反洗钱的主要措施 金融机构是反洗钱的第一道防线，信息披露是重中之重。金融机构反洗钱信息披露制度的核心是金融信息，国际金融机构在长期实践中建立起一套以信息披露为核心的反洗钱管理制度。具体包括三个方面： 客户身份识别制度 客户身份识别制度是金融机构反洗钱制度建设中的根本制度。许多国际法律文本都有关于此项制度的规定。完整的了解客户,具体措施包括四个基本要素：①客户接受政策；②验证客户身份；③对高风险账户实施持续检测；④风险管理。 信息保存制度 金融行动特别工作组规定，金融机构应将所有必要的交易记录（包括国内和国际交易）至少保存5年，以便迅速响应主管部门的信息调查。 金融机构应当保存的客户身份资料包括:记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料。金融机构应当保存的交易记录包括:关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。 大额可疑交易报告制度 目前国际上要求提供报告的种类和内容更加丰富，大额交易报告主要包括：现金交易报告；现金与货币工具国际交易报告；外国银行与金融账户报告。这些报表的数据项包括：客户身份信息、账户基本信息、交易基本情况、其他与交易相关的主体身份信息（交易对手、受益人、交易指令人等）。这些报告列出可疑活动的时间区间、特征、可能造成的损失等指标。 网上银行反洗钱的国际经验 随着互联网络的发展，在电子商务中出现的洗钱活动已经成为目前国际洗钱犯罪的新趋势，第三方支付作为金融服务创新所受到的监管仍然比较松散，目前国际上关于网上银行反洗钱的实践也正在逐步探索中。 反洗钱软件系统 目前以美国为代表的金融机构对于网上银行的反洗钱活动，主要是利用反洗钱软件系统，建立几类可疑交易的行为方式模型，通过数据挖掘，对大量交易数据进行分类处理，对符合可疑交易的交易数据进行再挖掘和再识别，从而发现隐藏在其中的非法洗钱。著名的软件系统是美国财政部使用开发的FAIS系统，该系统用于发现异常的资金流动。目前世界各国都在运用先进的计算机技术进行反洗钱的实践。 客户认证识别 网上交易的复杂性在于客户不需要到柜台就可操作业务，银行无法对每次业务的办理进行身份识别，即不能保证该客户即为初次办理业务的客户，因此需要对交易客户的身份进行认证（CA）和对交易的确认，这是识别洗钱的关键。金融机构目前依靠一套有效的系统来确认客户的资格，客户身份认证涉及认证主体和设计电子证书的技术。目前美国的做法是全国统一由一家机构来颁发证书，国民银行是唯一一家合法的数字认证机构。 国内艺术品洗钱案例 2006年中国出台《