债券托管登、结算过户及兑付业务流程.doc

中央债券簿记系统 债券托管登记、结算过户及兑付业务流程 托管帐户 帐户类型 （一）直接结算成员帐户 1．甲类结算成员帐户—甲类帐户 2．乙类结算成员帐户—乙类帐户 （二）间接结算成员帐户—丙类帐户 二、帐户的功能 （一）甲类帐户的功能 1．自有和代理债券托管 2．自有和代理债券交易过户 3．自有和代理债券非交易过户 4．自有和代理债券本息兑付 （二）乙类帐户的功能 自有债券托管 2．自有债券交易过户 3．自有债券非交易过户 4．自有债券本息兑付 （三）丙类帐户的功能 丙类结算成员的业务通过甲类结算成员办理，其帐户的功能有如下四项： 1．自有债券托管 2．自有债券交易过户 3．自有债券非交易过户 4．自有债券本息兑付 三、如何办理开户手续 依据：《债券托管和结算帐户开户管理规则》 甲类和乙类结算成员开户手续 1．开户单位向中央结算公司提交以下开户资料： （1）加盖公章的金融、保险、证券经营业务许可证复印件（乙类不必提供）； 加盖公章的法人营业执照复印件； 开户单位经办人授权委托书（甲类或乙类专用）； 开户单位预留印鉴（甲类或乙类专用）（一式四份，其中一份开户单位存档） 分支机构开立甲类结算帐户还需总行或总公司的授权书。 中央结算公司接到以上开户资料审核确认后，即为其开立帐 户，出具开户确认书。 （二）丙类结算成员开户手续 申请开户机构先与该甲类结算成员（代理行）签定债券结算 代理协议； 申请开户机构向代理行提交以下开户资料： 开户机构身份证明文件复印件，如企事业法人营业执照、 社团法人登记证等； 丙类帐户开户申请书； 丙类帐户开户经办人授权委托书； 丙类帐户开户单位预留印鉴卡。 3．代理行确认开户机构身份后，填制“丙类帐户开户申请单位一览表”并签章，连同与其签定的债券结算代理协议书正本一份交中央结算公司。 4．中央结算公司收到以上资料并确认资料齐备后，为开户申请单位办理丙类帐户手续，向代理行出具丙类帐户开户确认书。 5．代理行收到确认书后，通知申请单位。 四、托管帐户构成和帐户内部结构 （一）甲类帐户下的总分帐户（见“托管帐户体系结构图”） ━自营户 ━代理总户 ━丙类帐户（若干个） 乙类帐户下的总分帐户 ━自营户 托管帐户的帐号构成 1．甲类帐户下各个分帐户的托管帐号由结算成员代码字母A+4位数字顺序码+6位数字顺序码构成，共11位（见甲类帐户下各分帐户帐号构成图）。其中：后6位数字顺序码从11开始—999999为丙类帐户的托管帐号。 2．乙类帐户的托管帐号由字母Z+10位顺序码（4位数字顺序码+6个0）构成。 托管帐户体系结构图： 甲类帐户各托管帐号构成图： 托管帐户的内部结构和记帐内容 每一个托管帐户按以下五个科目反映其所托管的各品种债券和使用状态，同时用封闭式回购待返售表反映封闭式回购业务返售方的待返售债券，用四个台帐反映回购业务和质押业务的发生和到期情况。如果到期合同履行失败，在客户端还设有一个清偿台帐用来记录违约后的清偿情况，具体在“客户端帐务查询与对帐”一章中进行介绍。中心端与客户端的台帐在形式上有所不同，但记录内容基本相同。 1．科目设置： （1）可用（现券专户）—用于记载帐户持有人实际持有且可动用的债券余额及过户情况的帐户。 （2）待付—用于记录见券付款结算方式下已从付券方可用余额中扣减、但未实际过户的债券的过渡帐户。 （3）待购回—用于记录回购方因封闭式回购业务已卖出待购回的债券及返售情况的帐户。 （4）冻结—用于记载因特殊原因冻结的债券及解冻过户等情况的帐户。 * （5）自动融券—用于记载供自动质押融券的债券情况的帐户。 2．台帐设置： （1）待返售一览表—用于记录返售方因封闭式回购业务已买入待返售并冻结的债券的综合情况。 （2）待返售台帐（分封闭式和开放式）—用于记录返售方未到期的回购业务指令编号、债券及面额、需返售的日期等情况。 （3）待购回台帐（分封闭式和开放式）—用于记录回购方未到期的回购业务指令编号、债券及面额、需购回的日期等情况。 * （4）受押台帐—用于记录受押方受押的债券及解押情况。 （5）出押台帐—用于记录出押方出押的债券及解押情况。 见“托管帐户内部结构图”： 债券登记托管 债券托管法规和业务制度 （一）国债托管法规 中华人民共和国国债托管管理暂行办法 实物国债集中托管业务（暂行）规则 实