第5篇财务篇案例.ppt

解决方案 步骤15 计算“长期负债合计” （1）单击选中F22单元格，输入公式“?=?SUM(F18:F21)”，按【Enter】键确认。 （2）使用填充柄将公式复制到G22单元格，此时，G22单元格的右下角会出现“自动填充选项”按钮 ，单击其右下角的下拉按钮，从弹出的选项中选择“不带格式填充”。 步骤16 计算“负债合计” （1）单击选中F24单元格，输入公式“?=?SUM(F17,F22:F23)”，按【Enter】键确认。 （2）使用填充柄将公式复制到G24单元格，此时，G24单元格的右下角会出现“自动填充选项”按钮 ，单击其右下角的下拉按钮，从弹出的选项中选择“不带格式填充”。 解决方案 步骤17 计算“所有者权益合计” （1）单击选中F30单元格，输入公式“?=?SUM(F25:F27,F29)”，按【Enter】键确认。 （2）使用填充柄将公式复制到G30单元格，此时，G30单元格的右下角会出现“自动填充选项”按钮 ，单击其右下角的下拉按钮，从弹出的选项中选择“不带格式填充”。 步骤18 计算“负债及所有者权益合计” （1）单击选中F31单元格，输入公式“?=?SUM(F24,F30)”，按【Enter】键确认。 （2）使用填充柄将公式复制到G31单元格，此时，G31单元格的右下角会出现“自动填充选项”按钮 ，单击其右下角的下拉按钮，从弹出的选项中选择“不带格式填充”。 拓展案例 （1）各行业企业财务报表，可利用Excel 2003提供的模板来制作，如利用模板构造工业企业的财务状况变动表，如图5.52所示。 （2）可利用模板/向导来完成相关报表的制作。 拓展训练 损益表是企业的三大对外报送报表之一，是一个企业一段时间内损益情况的统计表。制作企业的损益债表，效果如图5.53所示。 案例小结 通过制作公司的“资产负债表”，学会了利用公式和函数等方法来协助制作资产负债表。在Excel中，除了直接输入之外，还可以利用模板来生成所在行业企业的各类标准报表，再根据各个企业的自身特点进行修改和完善。 案例20 制作公司贷款及预算表 案例分析 企业在项目投资过程中，通常需要贷款来加大资金的周转量。进行投资项目的贷款分析，可使项目的决策者们更直观地了解贷款和经营情况，以分析项目的可行性。 财务部门在对投资项目的贷款分析时，可利用Excel的函数来预算项目的投资期、偿还金额等指标。本项目通过制作“公司贷款分析”来介绍Excel模拟运算表在财务预算和分析方面的应用。 Excel模拟运算表工具是一种只需一步操作就能计算出所有变化的模拟分析工具。它可以显示公式中某些值的变化对计算结果的影响，为同时求解某一运算中所有可能的变化值组合提供了捷径。并且，模拟运算表还可以将所有不同的计算结果同时显示在工作表中，便于查看和比较。 Excel有两种类型的模拟运算表：单变量模拟运算表和双变量模拟运算表。 本案例中针对公司需要购进一批设备，需要资金100万元，现需向银行贷款部分资金，年利率假设为5.9%，采取每月等额还款的方式。现需要分析不同贷款数额（90万、80万、70万、60万、50万以及40万），不同还款期限（5年、10年、15年及20年）下对应的每月应还贷款金额。 解决方案 步骤1 创建工作簿、重命名工作表 （1）启动Excel 2003，新建一个空白工作簿。 （2）将创建的工作簿以“公司贷款分析”为名保存在“D:\科源有限公司\财务部”文件夹中。 （3）将“公司贷款分析”工作簿中的Sheet1工作表重命名为“贷款分析表”。 步骤2 创建“投资贷款分析表”结构 （1）如图5.59所示，输入贷款分析的基本数据。 （2）计算“总还款期数”。 步骤3 计算“每月偿还金额” （1）选中C7单元格。 （2）单击编辑栏上的“插入函数”按钮 ，打开“插入函数”对话框。 解决方案 （3）在【插入函数】对话框中选择“PMT”函数，打开“函数参数”对话框。 （4）在“函数参数”对话框中输入如图5.60所示的PMT函数参数。 （5）单击【确定】按钮，计算出给定条件下的“每月偿还金额” 。 步骤4 计算不同“贷款金额”和不同“总还款期数”的“每月偿还金额” 这里，设定贷款数额分别为90万、80万、70万、60万、50万以及40万，还款期限分别为5年、10年、15年及20年。 （1）创建贷款分析的框架。 （2）计算“每月偿还金额”。 ① 选中B11单元格。 解决方案 ② 插入PMT函数，设置如图5.60所示的函数参数，单击【确定】按钮，在B11单元格中计算出“每月偿还金额”如图5.63所示。 ③ 选中B11:F17单元格区域。 ④ 单击【数据】