I内部市场化成本预算管理办法.docVIP

内部市场化成本预算管理办法 为搞好内部市场化管理,有效控制成本支出,降低成本费用,创新管理方法，将可控成本纳入预算管理，进一步完善和发挥预算管理的作用，建立成本预算管理机制，特制定本管理办法。 预算管理的基本原则 （1）将成本费用划分为可控成本和不可控成本，凡可控成本费用全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，全程监控； （2）遵循自上而下和自下而上相结合编制预算的原则； （3）遵循增产节约和增收节支并重的原则； （4）事前预算，事中控制，事后分析评价相结合的原则； （5）预算内额度制授权和预算外程序审批相结合的原则； （6）柔性管理和刚性控制相结合的原则； （7）定期开展预算执行情况分析； （8）责、权、利相结合的原则； （9）与专业化管理相结合的原则。 遵循以上原则，实现闭合式管理，最大限度地挖掘成本潜力，保证成本控制目标的完成。 二、组织机构及职责划分 1、成立成本预算管理委员会 主 任：总经理 副主任：经营副总经理、生产副总经理、机电副总经理、总工程师 成 员：企业管理部、财务部、经营办公室、人力资源部、供销科、生产技术部、机电运输部、安全监察部、生产调度室、安全培训中心、通风部、总经理办公室、党委工作部、保卫部等部门经理担任。 预算管理委员会下设办公室，办公室设在企管部，办公室主任由企管部经理、财务部经理兼任，财务部 负责具体事项的办理。 各部门成立由部门经理任组长，由专（兼）职预算员组成的预算领导小组；区队成立由区队行政正职任组长，由技术员、核算员和材料员组成预算领导小组，其中核算员是成本预算管理的具体负责人员。 2、职责划分 一、预算管理委员会职责： （1）审议通过成本预算管理的政策、规定、制度等相关文件； （2）组织预测预算目标； （3）审议并确定预算目标、预算编制的方针和程序； （4）审查成本预算方案及各部门编制的预算草案，提出必要的改进意见； （5）负责将年度成本预算方案提交总经理会议审议并下达正式预算目标，预算委员会对一级预算进行审查分析，提出改进措施、意见，并作为预算差异分析和考核的依据； （6）批准季度、月度成本预算； （7）审查成本预算执行情况报告，提出改进措施和意见； （8）对各部门提出的预算修正案进行审议并做出审批； （9）调解和仲裁成本预算管理中出现的纠纷或问题。 二、预算管理办公室职责 （1）按照成本预算编制原则、程序，指导各部门、各区队预算方案的编制。 （2）根据成本预算编制原则、程序，对各部门预算划案进行初步审查、协调和平衡，汇总编制一级预算方案，报成本预算管理委员会审查； （3）在成本预算执行过程中，监督各部门预算执行情况； （4）定期完成成本预算分析报告，提交预算管理委员会审议； （5）遇有特殊情况时,向预算管理委员会提出预算修正意见； （6）协助预算管理委员会处理预算执行过程中出现的问题； （7）完成成本测算、提出全公司预算目标； （8）负责成本预算的考核通报和奖惩兑现。 3、各个部室区队职责 （1）企业管理部 负责重点项目、分管诉讼费用、办公自动化费用等预算编制及运行； （2）财务部职责 1）负责编制全公司预算目标； 2）定期作好成本预算执行情况统计； 3）负责管理费子项目的分解工作，指导各部门做好管理费子项目预算的编制及运行； 4）负责财务费用、差旅费、咨询费、存货盘亏、折旧费、无形资产摊销、税金、坏帐损失、技术服务费、救护经费、矿产资源补偿费等费用和各项计提费用的预算编制及运行； 5）负责指导各部门、各区队成本预算方案的编制。 （3）经营办公室职责 负责木材、支护、火工品、配件、油脂、大型材料、专用工具、铁道、管路等生产用材料及其它材料的预算编制及运行。 （4）人力资源部职责 负责全公司人员工资、各种保险（含住房公积金）费用、员工因工负伤住院费用、班中餐、劳保用品费用、分管诉讼费用、分管培训费用等费用的预算编制及运行。 （5）供销科职责 负责原煤销售收入、废旧物资销售收入、销售费用、装卸费库存物资月定额、本部门车辆修理费、运输费等预算编制及运行。 （6）生产技术部职责 负责产量、进尺、维修工程量、维简工程、支护形式、材料定额、防治水费用、工程图纸资料费用、安全费用支出、质量标准化费用、中介机构费等费用的预算编制及运行。 （7）机电运输部职责 负责生产生活用水电、自用煤、设备维修费、环保排污费、水资源费、工程图纸资料费、中介机构费等费用预算编制及运行。 （8）安全培训中心职责 负责全体员工安全培训费用的预算编制及运行机制。 （9）通风部职责 负责安全仪器校验、瓦斯监测系统费用的预算编制及运行。 （10）生产调度室职责 负责井上下通讯、视频监测器材等费用的预算编制及运行。 （11）总经理办公室职责 负责分管办公费、招待费、会议费、电话费、车辆运输费、计算机维护费、土建