公司费用报制度.doc.doc

北京首信股份有限公司 费用报销制度 总则 第一条 为加强各项支出的监控力度，规范借款报销行为，有效控制费用规模，最大限度节约开支，特制定本制度。 第二条 本制度的具体内容划分为总则、借款制度、报销制度、差旅费报销制度、移动话费报销制度、借款报销审批权限的规定、罚则和附则八部分。 第三条 本制度所指的借款报销范围包括年度预算内的支出、超年度预算的部分和预算外的支出。具体支出项目包括业务性支出和费用性支出两部分，其中费用性支出是指日常费用、劳务费用、设备购置费用、各类会议（含展览会、展示会）支出、广告费用和其他支出。 第四条 本制度的适用范围包括公司总部各部门、公司所属各事业部、研究院各研究所。 借款制度 第五条 各类借款（现金、支票、汇款）均需填写经营财务部规定的专用单据。 1、现金借款：需要填写“北京首信股份有限公司现金借款单”一式三联。第一联为财务记帐联，第二联为存查联，第三联为借款人留存联。借款人应妥善保存留存联，报销时出具此联进行借款核销。 2、非现金借款：需要填写“北京首信股份有限公司支票申请单” 3、借款人应将借款单据的各项目填写齐全，按借款审批权限经有关领导批准后方可去财务部领款。 4、对下列特殊事项，除填制经营财务规定的借款单据外，还应填制规定的特殊单据 (1)购买固定资产需填写“固定资产购买申请单”一式三份。具体操作明细见固定资产管理规定。 (2)办公用品，礼品的借款需填制“办公用品，礼品审批单”，经总裁办批准后到经营财务部办理借款手续。 (3)差旅费借款应填制“出差申请表”（具体格式及填列方法见人力资源部下发的“员工考勤休假管理办法”），经相关领导审批后到财务办理借款手续。 第六条 凡借支现金1万元以上（含1万元）者均需提前一天电话通知经营财务部，以便经营财务部备款。 第七条 借款人应严格遵守费用报销的时限规定，否则不得再次借款。特殊情况不能及时报销而仍需借款者，须部门总经理核实并予以特殊说明后方可办理借款手续。对于无正常理由逾期两个月没有履行报销手续者，将按本制度第七章罚则的有关规定给予处罚。 第八条 对各部门年度财务支出预算实行分类总量控制，凡超预算开支和预算外开支将严格审核严格控制。 第三章 报销制度 第九条 经营财务部的报销时间为上午8：30到11：45；下午1：00到4：30，请各部门在规定的时间内报销，财务部门有权根据实际操作情况调整报销时间。 第十条 因报销需要支取现金超过1万元（含1万元）的，均需提前一天电话通知经营财务部，以便财务部备款。 第十一条 报销的基本操作程序 （1）报销时：市内单据报销，应填写“本市费用报销单”，经手人、验收人、审批人均应在原始单据上签字，如原始单据金额较小且数量较多，可加盖骑缝章，原始单据为单张报销时可不填“报销单”；外埠差旅报销，应填写“外埠借款报销单”，与差旅相关的单据（飞机票除外）可由审批人在“报销单”上统一签字，其他单据（如：餐费、礼品、招待、食品等）必须有审批人在原始单据上逐笔签字，如单项费用超过500元应有主管副总裁审批签字。 （2）如报销借款，需携带原借款单第三联，用以注销。 （3）报销单据应于粘贴单左侧分类均匀粘贴，发票正面向上，大小不能超出粘贴单。 （4）各事业部的现金报销单据按上述规定粘贴签字后，经办人首先到事业部的财务部门，由主管财务人员对票据审核签字后，方可到总部经营财务部办理报销手续。各事业部的财务人员要对单据粘贴是否正确，单据是否合法，单据计算是否正确进行认真审核。 （5）各事业部及研究院应指定专门人员负责办理报销及请款事宜。 第十二条 费用性借款的报销规定 1、费用性借款指除采购、销售以外的所有借款。 2、各类借款的报销时间限制： （1）市内借款限5日内报销完毕；外埠借款限15日内报销完毕，否则一律不再借支。（固定资产报销时限见《固定资产管理制度》） （2）个人借支的差旅费等借款，必须在报销上一次借款后，才借支新的款项。 （3）因特殊情况不能按时报销而仍需借款者，须在借款时提交经部门总经理审核批准的情况说明，并应注明未报销款项的预计报销时间，方可办理再次借款手续。循环出差者其每次的差旅费借款不能混用应分次结算报销，出差周期超过两个月者应将票据寄回，由部门委派其他人员代为报销。 3、报销劳务费等无法取得原始单据的支出，应填写支出证明单。 4、凡购买固定资产、礼品、大额办公用品在报销时，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，办公用品金额超过1000元的应附清单。 5、各单位如需自行购买办公用品、礼品，需经总裁办审核批准并办理审批手续后方可报销。 6、市外差旅报销时需持“出差申请”，如乘坐飞机需持“首信股份机票订购结算单”。 第十三条 业务性借款的报销规定与开具各类发票的手续 1、为销