内控制度修参考与评估表 内部环境类111-目录版.doc

目 录 一、组织架构 1 二、发展战略 3 三、人力资源 5 四、社会责任 8 五、企业文化 12 一、组织架构 类别 主要风险 评价 要素 编号 评价指标 内控评价和改进 对应的制度/条款 对应的流程/描述 其他(通知等) 缺陷/改进 组织架构 　 　 　 治理结构 　 1、治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败、难以实现发展战略； 2、内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。 　 治理结构设计 1 董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等是否根据国家有关法律法规的规定予以明确。 2 决策机构、执行机构和监督机构相互独立、权责分明、相互制衡。 3 实行独立董事制度、建立董事会专业委员会每个委员会中独立董事应占多数并担任负责人，审计委员会至少有一名为会计专业人士。 4 董事、监事、经理及其他高级管理人员的产生程序是否合法、合规，其人员构成、知识结构、能力素质是否满足履行职责的要求。 5 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付是否按规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度。 店面-经管办人事行政部-经管办投资管理部总经理-财务总监-经管办总经理-董事会 治理结构运行 6 企业是否根据组织架构的设计规范，定期对现有治理结构进行全面梳理。 人事专员定期更新组织架构图 7 企业在梳理和评价治理结构过程中，是否重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员的任职资格和履职情况，以及董事会、监事会和经理层的运行效果。 内部机构设计 8 企业是否按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构。 9 企业是否按照不相容职务相互分离的要求，对各职能机构的职责进行科学合理的分解，确定岗位名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。 10 企业是否制定组织结构图、业务流程图、岗位说明书和权限指引等内部管理制度和相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 人事专员定期更新组织机构图、部门业务流程图张贴在部门公告栏、岗位说明书一式两份 11 建立科学的母子公司组织架构体系，在业务、资产、人员、财务及机构等方面相互独立。 内部机构运行 12 企业是否定期梳理和评估内部机构设置，是否重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。 13 内部机构调整时是否充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，并按规定的权限和程序进行决策审批。 14 企业针对子公司是否建立了科学的投资管理制度，通过合法有效的形式履行出资人职责，维护出资人权益，重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重大人事任免、内部控制体系建设等重要事项。 组织架构：企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各 层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 二、发展战略 类别 主要风险 评价 要素 编号 评价指标 内控评价和改进 对应的制度/条款 对应的流程/描述 其他(通知等) 缺陷/改进 发展战略 　 　 　 1、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力； 2、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败； 3、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。 发展战略制定 15 企业是否在充分调查研究、科学预测分析和广泛征求意见的基础上，综合考虑宏观经济政策、行业及竞争对手状况、经营环境、自身优势与劣势（企业资源、企业能力、核心竞争力）等影响因素，制定发展目标。 　 　 16 企业是否根据发展目标制定战略规划，明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。 17 企业是否在董事会下设战略委员会，或者制定相关机构负责发展战略规划管理工作，履行相应职责。 设置经管办部门 18 企业发展战略委员会是否对发展目标和战略规划进行可靠性研究和科学论证