某软件财务理制度- 007.doc

×××软件技术有限公司财务管理制度 基本准则： 员工报销的、交通费、业务招待费必须按实际发生的费用提供发票，未发生实际费用的严禁找其他发票报销，否则按公司有关规定予。 出差人员填写《出差申请单》或《借款审批单》 主管上级签字确认 总经理批准 财务经理安排款项付款（根据公司资金状况安排付款及付款方式） 1）出差准备 ① 员工出差应事先作好充分的联系和业务准备，书面提交《出差申请单》按要求逐项填写出差目标、计划、行进路线，如有招待费用需注明事由，提交至部门经理并将电子档及书面批复放行政处备案，《出差申请借款单》，预借款要符合实际支出需要，经主管经理批准后方可出差； ② 出差时必须带全所有的宣传资料、演示用品及相关资金； ③ 必须确保达成出差的计划和目的。 2）出差交通 员工出差原则上乘坐汽车或火车硬卧。员工出差因特殊情况要乘坐飞机须事先征得总经理的批准后方可报销机票（机票折扣控制在7折以内），否则只报销当程的火车硬卧金额。 出差住宿、市内交通和餐补 ① 员工出差实行预先申报借款，出差回来核销制度，出差人员的住宿费、交通费、招待费、出差补助分项计算。 ②在外地住宿员工出差住宿费的最高报销限额为： 项目 住宿标准／房间／天 所有人员 一类地区 150 地级市 二类地区 120 县级市 ③出差期间发生的交通费（包括来去本市交通费）、个人餐费一律不予报销，公司对出差人员给予一定的交通和餐补，补助标准如下： 短期出差：连续出差天数15天以内，员工出差补助为40元/天，包括市内交通费及餐补，不予报销打车费。 ④出差补助按天计算，住宿费在限额内实报实销,超过部分个人承担。 ⑤出发之日与回来之日按合计一天计算。公司鼓励员工提高出差效率，若出差当天去当天回，车票出发时间在早上8点前回程时间在晚上5点后的车票将在原补助的基础上另给予20元补助。 ⑥同性两人同时同地出差，住宿标准可以提高20％，出差补助不变。 ⑦长期出差派遣人员驻外（项目组）补助办法 为了进一步规范驻外人员补助办法，使驻外补助的发放标准有章可循，特制定本办法。 1）长期出差驻外定义 指公司因项目操作需要而被公司从南京总部派往指定项目常驻业务人员；且在项目组连续工作时间超过15天以上（含15天）。 2）补助标准 驻外人员补助标准为：500元/月/人； 3）发放细则 1 以月度考勤天数为单位，不足整月的按实际天数计；如：在项目组时间为1个月15天，则发放补助位；500+（500/22*15）=840元 2享受驻外补助后不再享受出差补贴。 二、招待费 所有招待费用项目均须事前填写《招待费用申请单》，写明所属项目，使用原因及金额。单次业务招待费用300元（含） 申请人员填写《费用报销凭证》 主管上级审核　　　财务部会计复核　　　总经理批准 　　 财务部报销。 1）员工在报销差旅费和招待费等费用时必须在票后注明项目名称、招待对象等，凭证应粘贴整齐，差旅费单据后必须附出差总结，经办人签字后，报请总经理批准，经审批后的费用实报实销； 2）员工借款执行前帐不清、后帐不借的原则;在工资发放日仍未归还借款者,将暂扣发工资，直至归还借款后，再发放工资。 3）员工出差回来五个工作日内必须进行出差费用的报销，如无特殊情况超过五个工作日将不予报销。 4）员工因个人原因，丢失、损毁票据，一律不予报销，并不得以其它票据代替。 5）对于报销单填写不符合要求，或发票金额与报销金额不相符，财务不得予以报销 有型资产申购流程： 适用范围：适用于本公司购置办公用品、劳保用品、教材、图书，项目设备及其他具有实物形态的资产及物资等的采购。 有型资产申购审批流程： 情况一，需预付款的采购审批程序： 申请人员填写《采购审批单》/《付款审批单》　　 主管上级签字确认 　　 总经理审批 财务经理安排预支 采购人员购买，并持正式发票 库管验货后开具收货记录，同正式发票 财务入帐，如果少付，对少付部分补填《付款审批单》，走付款流程。 情况二，先采购后付款的采购审批程序： 申请人员填写《采购审批单》　　 主管上级签字确认 　　总经理审批 采购人员购买 库管验货后开具收货记录，同正式发票 采购人员安排付款。（暂不付款或月结的待付款时再填写《付款审批单》，走付款流程。）申请人员填写《付款审批单》，如为采购，需有《采购审批单》，对于先采购后付款的还要同时附收货记录和正式发票；如为合同付款，需有事先在财务备案的付款合同；如为工资、劳保付款需附汇总表 　　 主管上级签字确认 　 财务出纳核单 总经理审批 财务经理安排付款。 七、费用核销 员工在报销差旅费和招待费等费用时必须在票后注明项目名称、