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第六章 商业银行 重点内容 1.商业银行概念、组织形式； 2.商业银行负债业务:三种存款业务的不同；借款业务的具体种类； 3.商业银行有哪些资产项目,贷款五级分类法及其具体种类; 4.中间业务与表外业务的内涵 5.商业银行经营管理的三性原则 第一节 商业银行概述 一、商业银行（Commercial Bank)概念： 经济生活中的商业银行列举 凡是比较有名的大银行，几乎都是商业银行。 二、商业银行的职能 三、商业银行的类型按业务范围划分 1.职能分工型: 2.全能型商业银行: 商业银行可以经营全面金融业务的这种情形.以德国为代表. 3.全能型与职能分工型:谁更符合商业银行作为企业的本质属性要求? 4.20世纪80-90年代以来的趋势:金融混业背景下的商业银行全能化发展. 四、商业银行的组织形式 1.单一银行制(Unit Banking System ): 指银行业务由各自独立的商业银行经营,不允许设立分支机构的组织形式.在美国最典型, 90年代中期以来已经废除(1927年的麦克法登法案)(McFadden Act ). 优点: 遏制垄断,促进自由竞争. 管理费用低 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 缺点:致使银行规模过小,不能取得规模经济效应. 2.分支行制: 法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式.有总管理处和总行制两种.是世界上大多数国家所采取的组织形式. 优点: 有利于提高资金效率:全行配置 取得规模经济效应:规模比较大 有利于采用电子化设备:能够充分使用. 便于当局的宏观管理:银行数量少. 缺点:易形成垄断,本身的管理困难. 3.银行持股公司制(bank holding company ): 由一家持股公司控制1家或1家以上银行金融机构的组织形式.也被称之为集团银行制. 在美国流行的原因:弥补单一银行制的不足. 商业银行是如何赚取收入的？ 第二节 商业银行的业务 负债业务 资产业务 中间业务 负债有： 1.资本 2.存款 3.借款 1.资 本: 特殊的”负债” 性 质 是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。从会计角度，有 资 本=所有者权益（净资产）= 资产-负债 作 用 银行的资本虽少，但作用重要: 资本的作用： 一定量的资本,是设立审批时必备的条件; 购置营业用固定资产的“专项资金”； 抵御风险损失、维护存款人信心的“物质”基础； 银行挤兑与资本数量的关系 例 子: 若A、B两家银行的资产同为200亿元,但资本不同：A银行为16亿，B银行为8亿；当发生9个亿的损失时,A银行的存款人没有挤兑的必要，而B银行存款人的理性选择是：“挤兑” 资本数量的不同视角： 银 行：有少持资本的倾向； （Why ?） 监管者：有提高资本的倾向； 客 户：？？？ 资本充足与否的国际标准： 国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出了： 资本充足率： 关于资本的定义 -- 监管资本的概念：不同于所有者权益； -- 与“所有者权益”的关系： --资本的具体构成： 加权风险资产的计算 -- 银行加权风险资产≠银行资产总量 -- 加权风险资产数量数量的计算: Σ各类资产数量×相应的风险权数 -- 一个极简化的例子 若某银行的总资产为10亿元， 其中，商业性贷款7亿元， 其余3亿为库存现金、央行存款和国债投资， 若商业性贷款的违约风险权数为100%， 此时，该银行的加权风险资产为： 加权风险资产 =7×100%+3×0%=7（亿元） 资 料: 2012年我国银行资本充足率 （单位: 亿元人民币, %） 2.存款业务 地 位： 商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来. 基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三类： 活期存款 无约定期限，传统上通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，也通常称为支票存款(Transferable deposits)； 曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。 资金稳定性差，经营成本高； 往往不付利息； 是通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。 定期存款: 各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高。需要注意两点： 存在的形式：一般发给客户存单（CD）. 可提前支取：若提前支取,需事先通知银行并付罚金，不能签发支票. 储蓄存款: 并不约定期限，支取特征介于定、活之间，有一定的利息，不可以签发支票。 一般发给客户存折。 这是西方所称的储