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国有企业实行分享制的合意性研究四、分享制与国有企业的效率 所谓企业效率，指的是企业收益与成本的比较，用公式表示即为： EE=（TR-TC）/TC 式中，EE代表企业效率，TR代表企业的收益，TC代表企业总成本。给定企业收益，则企业效率取决于企业成本的大小；给定企业成本，则企业效率取决于企业收益。 转轨过程中国有企业效率现状可以概括为两句话：国有企业效率是逐步提高的；相对于非国有企业而言，国有企业效率还较低下。 国有企业效率是逐步提高。这表现为劳动生产率的提高，单位产品可比成本的降低、单位物耗的减少等，特别是，衡量技术进步作用和生产效率提高的“全要素生产率”持续改善。 有学者的研究表明，80年代以来国有企业经营绩效是有所改进的，TEP（全要素生产率）每年平均增长2.58%。[16] 另一些学者的研究结果也表明，[17]继80年代国有工业企业的生产率水平有了较大幅度的增长之后，进入90年代，又出现了进一步增长，企业的生产效率不断提高。如果说80年代国有企业生产率增长的主要源来自经济体制改革，那么，在90年代国有企业生产率的增长中，除了体制改革带来的效率提高外，生产率增长的主要源泉是国有企业生产技术水平的提高，全要素生产率对产出增长的贡献率为47.41%。这一数值虽然并不十分理想，但是，至少比80年代有所提高，表明国有企业的效率在不断改善，而并不象一些人所批评的那样，国有企业的生产效率越来越恶化了。 相对于非国有企业，国有企业效率还较低下。 国有企业效率逐步提高是从历史纵向来观察的。如果从横向把国有企业效率与非国有企业效率进行比较，那么国有企业效率则较为低下。下面以国有工业企业为例。 首先，从人均实现工业增加值来看（以年产品销售收入500万元以上的企业为例），国有企业工业增加值增长率明显低于股份制企业和三资企业及工业增加值的平均水平，只高于集体企业。见表 2001年工业增加值 项目 国有及国有控股企业 集体 股份制 外商和港澳台投资企业 总的工业增加值 绝对数（亿元） 15198 3141 8086 6622 42607 增长（%） 8.1% 7.2% 10.4% 11.9% 8.9% 资料来源：《中华人民共和国2001年国民经济和社会发展统计公报》，《中国统计》，2002年第3期。 其次，从每元工资实现的增加值和每元工资创造的利税总额看，国有企业与非国有企业也有一定差距，1995年，私营企业每支出1元工资创造的增加值最高达5.97元，股份制企业为4.45元，外商投资为5.72元，港澳台投资为4.08元，其他经济为4.38元，而国有工业企业只比集体（为3.28元）联营（3.34元稍高）。[18] 再次，与非国有企业相比，国有企业全要素生产率也最为低下。林青松利用1981—1990年数据分别对国有企业、城市集体企业和乡镇企业的全要素生产率进行了估计和概算，结果是，1981—1990年中国有企业的全要素生产率的增长率是最低的，为1.52%，不仅大大低于城市集体企业的7.89%，也低于乡镇企业的2.37%。刘小玄、郑京海、比格森为了对三种所有制企业的主要素生产率进行比较，在超越对数生产函数中添置了所有制虚拟变量，用来反映不同所有制企业之间全要素生产率的差异性。他们的估算结果表明，平均而论，国有企业全要素生产率明显低于乡镇企业，前者相当于后者的40%—60%左右，与城市集体企业相比，国有企业全要素生产率也是最低的。[19] 造成国有企业效率相对低下的根本原因，我们认为在于国有企业与非国有企业的产权差异，因为国有企业区别于非国有企业的根本点在于产权的不同安排。国有企业的产权属于国家，其产权是行政权力加市场权利构造，市场权力服从于行政权力。而非国有企业则是市场权利构造。反映在效率上，前者因主要靠政府求生存，以“父爱”为依托，从而缺乏提高效率的激励，而后者必须依靠市场求生生存，以竞争争优势，从而具有较高的效率。 我国学者刘小玄曾对“国有企业与非国有企业的产权结构及其对效率的影响”进行过专门的实证研究。[20]刘小玄认为产权结构的差异“无非是对财产使用权、财产处置权和剩余支配权的各种不同程度上的分割和让渡”。因此，她是从剩余支配权与经营管理决策权两个方面来进行分析的。她的实证研究表明，产权结构差异是效率差异的重要原因。刘小玄为什么认为产权结构差异是效率差异的重要原因，而不定论说是根本原因，在我们看来，主要是刘小玄考虑到还有另外一些影响企业效率的变量，如市场竞争、人力资本因素和其他因素。但是如果我们再深入地分配一些产权结构差异与其他影响因素的相互关系，则不难得出产权结构差异是企业效率差异的根本原因这一结论。因为其他影响因素对企业效率的影响作用归根到底是受企业的产权结构制约和决