易飞ERP月底成本财务一体化操作流程..docVIP

易飞ERP高级成本、财务、存货月结一体化操作流程 步骤 内 容 详 细 说 明 操 作 方 法 1 检核数据 检核当月数据是否录入、审核完毕 通知各部门对月结当月的领料单、退料单、销货单、销退单、采购进货单、采购退货单、委外进、退货单、生产入库单、其他库存交易单等影响库存异动和应收应付单据补入及审核完整 可以在各单据录入界面查询(按审核码和审核日期为条件查询) (按照各系统模块查询标注出单据“有“-和存货明细账印证一下) 2 检查单价 检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单无、采购退货单无、委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为0的记录，若有则根据实际情况在补入相应的单价无单价为0的情况，但是曼凯进退货单没有税点，已经解决。 这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确 检查方法： 进销存管理-采购管理子系统-管理报表-已进货未开票检查表-采购未提交对账单，全部不需要开票 生产管理-工单/委外管理子系统-委外管理-已委外进货未开票检查表(检查委外进退单单价为0之记录)-同上 修改方法： 录入采购进货单、采购退货单、录入委外进货单、录入委外退货单点击工具栏点’录入货款’按钮进行修正单价(对于已生成采购发票或暂估单的记录不能修改)-那不乱套了，谁来改单价，要核价单有什么用？ 检查采购发票及暂估单 检查当月的采购发票和暂估核算单是否审核完毕（上述有问题暂时还做不了）？？？ 财务管理-应付管理子系统-录入采购发票/维护暂估成本核算单 异常库存调整 月末存在库存数量0之记录需进行盈亏调整。 存货管理子系统-库存明细表 3 设置冻结日期 设置冻结日期，防止在成本计算或月结过程中其他人员操作当月数据，造成当月成本数据计算不准确 仓库账务冻结日期设置为月结月份的倒数第二天，如要做2011年04月的成本计算，账务冻结日期设为2011-04-29，表示04月份的单据只能补入或修正成04月30号或以后日期-下次按照该日期操作 基本信息子系统-设置共用参数-设置进销存参数-账务冻结日期-保存 4 自动生成进货价差调整单 对于当月采购发票之开票单价和采购进退单、委外进退单之交易单价有差额的记录产生价差调整单-无 单别选择影响成本码=Y之单别-无 进销存管理-存货管理子系统-自动生成进货价差调整单 5 审核价差调整单 对第4步产生的价差调整单进行审核-无 2、单据审核后会增减相应物料的存货价值-无 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到当月的价差调整单进行审核(单别以17开头) 6 月底成本计价 计算采购件之物料当月实际材料成本-ok 同时更新各领、退料单、销货单、库存交易单等库存异动单据之成本 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 6．1 调整成本金额 月底成本计价完成后，发现某采购件单价成本偏低或偏高，可以手工开立成本开账调整单。若需调整当月出库成本的则选择影响成本码=Y的单别，若只需调整月底成本金额的则选择响成本码=y单别。 若成本计价完成发现单据单价异常，可以反审原来单据修改单价后审核 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单 6．2 月底成本计价 若有执行第6.1步，则需执行6.2步 若第6.1步只修改极少数物料之单价或单据，进行6.2步时可以单独选择这些物料执行月底成本计价，并不需对所有物料进行月底成本计价，从而提高效率 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 7 自动生成分配依据值 对当月各生产工单之报工或转移单之工时进行汇总，前提车间人员需每天或每月对各生产数据进行报工 财务管理-高级成本计算管理子系统-自动生成分配依据值(生成模式选择按工序汇总) 7.1 录入成本分配依据值 1、执行第7步后则在第8步作业中可以呈现数据，成本会计人员也可以手工修正各工单、工序之工时 财务管理-高级成本计算管理子系统-录入成本分配依据值 8 计算部门成本分配率 对第7步录入的工单工时进行按工作中心进行汇总 同时计算各工作中心当月这人工成本、制造费用之成本要素金额 财务管理-高级成本计算管理子系统-计算部门成本分配率 9 维护部门成本分配率 收集各车间的当月人工成本和制造费用，并修正人工成本和制造费用之成本要素金额 人工成本的收集:当月该车间计入生产成本之应付工资，可从总账系统中的科目余额表或核算项目余额表查询(可以在维护部门成本要素作业中设置取数公式) 制造费用的收集:机器折旧+工资+维修费+水电费+其他费用+低值领用+费用性领用(可以在维护部门成本要素作业中设置取数公式) 低值领用、费用性领用需通过[存货管理子系统]-管理报表-部门库存交易统计表来进行统计再手工维护 财务管理-高级成本计算管理子系统-维护部门成本分配率 10 成本异常检查表