5.凭证填制说课.pptVIP

4.2账务处理模块基本操作之凭证处理P80 主讲:郑健芳 软件用户的职责: （1）负责将经过审核的原始凭证或记帐凭证及时、准确地录入计算机，对于未经审核的原始凭证不得录入计算机。 （2）数据输出完毕，应进行自检核对工作，核对无误后脚数据审核员复核。　　 （3）根据数据审核员核实过的会计数据进行记账，并打印出有关的帐表。　　 （4）每天数据操作结束后，应及时做好数据备份工作。　　 （5）注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。　　 （6）严格按照系统操作说明进行操作。　　 （7）操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。 凭证处理包括： 凭证的填制 凭证的修改 凭证的冲销 凭证的作废和整理 查询、汇总、审核和打印。 财务软件应用的操作流程 产生记账凭证的途径： 根据审核无误的原始凭证直接在计算机上填制 先人工填制记账凭证，然后输入计算机。 计算机自动生成的机制凭证。 输入凭证的方式： 键盘输入（最常用） 软盘转入 网络传输 自动生成机制凭证 记账凭证的填制要求 要求一般以会计的身份注册到企业门户，进行填制凭证操作。 记账凭证的内容： 凭证头部份（包括凭证类型、凭证编号、凭证日期和附件张数） 凭证正文（包括摘要、科目、方向、金额、合计、辅助核算部份）（客户、供应商往来，数量、外币、项目等）） 凭证尾（制单人 、审核人、记账人等信息由系统根据登录人员自动记录其姓名） 凭证头部份： 凭证类型。输入初始化时已定义的凭证类型代码或名称。 凭证头部份： 凭证编号。一般选中“系统自动编号” 制单时计算机会自动按月对凭证进行顺序编号。同一类型的凭证不能重号也不能漏号。P81 凭证头部份： 凭证日期。包括年、月、日，要求大于或等于启用日期，而不能超过系统日期。 随着凭证编号的递增而递增。即每月内的凭证日期不能倒流，凭证号越大日期越大，下一张凭证的日期大于或等于上一张凭证日期；绝不能在上一张凭证的制单日期之前。 附件张数。指所附原始凭证张数。 凭证正文： 摘要。对本凭证的经济业务的说明。 科目。输入科目代码（末级），计算机会自动切换成汉字名称。 方向。借或贷。 金额。不能为0，红字用“-”表示，有借必有贷，借贷必相等。 合计、制单人签字、平衡检查等由计算机自动进行。 会计科目：P82 软件会对输入的会计科目进行存在性、符合性和是否末级科目进行检查。 1、已设置的科目才能填制凭证。 2、凭证符合性：检查输入的科目与当前凭证类型是否相符。非法分录不能保存。 3、只有末级科目才能输入余额或发生额。 辅助核算部份： 个人往来核算。部门、个人、票据号、日期。 客户往来核算。部门、客户、业务员、票据号、日期。 供应商往来核算。（同上） 数量金额核算。数量、单价。 辅助核算部份： 待核银行账。要求输入票据日期、结算方式（现金、支票、电汇）、票据号，如在初始化时选择了支票控制，该结算方式设为支票管理，则银行账辅助核算信息不能为空，而且该方式的票据号应在支票登记簿中有记录。 外币核算。外币金额和记账汇率。 如何快速录入凭证：（补充资料） 常用摘要的设置：在制单时单击摘要栏的放大镜增加常用摘要：编号、内容、相关科目。 调用常用摘要：制单时在摘要栏输入常用摘要代号回车即可。 常用凭证的生成：在制单界面，如当前凭证常用，单击制单—生成常用凭证—代号—说明—确定。 调用常用凭证：按F4—代号—确定，然后改一下金额。 作业 完成练习（一）凭证处理部份。 * * 账套设置 编制报表 系统初始化 日常业务处理 月末处理 日常业务处理 凭证修改 记账 凭证录入 凭证审核 查询凭证 账簿管理 取消审核 取消记账 补充 由主管会计出纳注册到企业门户进行操作 补充 补充 P81 P82 82 作业 试卷上 *