零售业全面预算项目访谈提纲-财务部-精.docVIP

某某零售集团全面预算管理项目 请尽可能提交电子版本； 调研资料相关内容仅用于本项目咨询人员了解贵公司的实际情况，将严格遵守保密原则。 感谢您的配合与支持！ 访谈部门：财务部 【访谈内容】: 请简述财务部机构设置及职责分工。 某某零售企业情况简介： 目前某某零售企业商业集团的业务结构是怎样的？ 某某零售企业商业集团包括哪些子公司（孙公司）？各自经营的业务有哪些？ 目前某某零售企业商业集团零售业务包括哪几种业态？每种业务由集团的哪个部门负责管理？每 种业态店铺个数情况？每种业态如何进行管理？ 店铺经营是否采用区域管理模式？ 公司托管（或联营）业务包括哪些？经营管理模式和盈利模式是怎样的？（首联集团） 商品的品类是如何划分的？ 营运与采购之间关系如何？（是否营采合一） 配送部门是如何设置的？是否存在第三方业务？配送与营运之间的关系如何？是否存在外包？是否存在返配或店铺间调配？ 结算中心职能是什么？与其他部门的关系如何？ 总部职能部门中法制办和办公室正在进行改制？是如何管理的？法制办是否就是证券法务部？ 公司招商工作由哪个部门负责？招商形式是怎样的？招商比重是多少？ 会计核算工作如何： 收入包括内容及确认方式？分别涉及哪些部门？ 费用包括内容？分别涉及哪些部门？ 结算中心涉及哪些收入和费用？ 费用报销流程是怎样的？ 公司付款政策如何？回款情况如何？ 配送中心费用的归集、控制、分摊情况如何？如果没有分摊，最大的困难在哪里？ 除配送费用以外，是否存在其他需分摊的费用？包括哪些？现在采取哪些合理的方法进行分摊？ 资本性支出管理情况： 公司资产大类包括哪些？公司是如何划分资本性支出的？分别由哪些部门管理？ 资产的核算流程是怎样的？ 在编制权责发生数和首付实现数时，如何定义规则？ 资产盘点制度如何？具体由哪些部门人员参与？盘点是否流于形式？ 往年预算是如何编制的： 预算编制每年什么时候开始编制，历时多长时间？每年几次？是否有年度预算与月度预算之分？ 预算编制中有哪些部门参与，编制部门先后次序是怎样的？是否存在集中管理（归口管理）模式？ 自下而上还是自上而下，如果是自上而下，则目标控制强弱如何？（按收入和费用分别阐述） 预算内容包括哪些？分别采用怎样的编制方法？是否存在多版本预算？（是否销售总额或净额、销售毛利同步编制，同步拆分？是否锁定毛利或毛利率？） 编制粒度：营运到哪个层级，采购到哪个层级，品类到哪个层级？是否细分店铺开业时间（例如在编制2011年预算时划分09年已存、10年新开、11年新开和11年待关）？ 新开店的预算编制是如何进行的？ 预算编制表单需要几套表？满足哪些部门的需要？ 预算控制工作如何进行： 是否有执行控制工作？预算控制的重点环节在哪里？都由哪些部门负责？ 控制方法有哪些？ 目前觉得公司哪些经营环节存在风险点？ 预算调整工作是如何进行的？ 资金管理情况如何： 贵公司融资情况？ 资金管理方式：是集中管理，还是分散管理？ 资金计划和调度管理情况如何？ 预算分析工作如何进行： 预算分析频次如何？（一年几次，什么时候开始） 哪些部门参与？ 是否有固定格式？ 请简述预算分析方法（例如结构分析、差异分析、趋势分析、因素分析等）。 使用系统情况： 财务部目前使用哪些财务系统？ 在做经营分析是是否借助现有财务系统？提取哪些数据？ 是否借助业务部门的业务系统提取数据？如果有，包括哪些数据？ 预算考核工作如何进行？ 预算考核由哪个部门执行？ 考核范围？ 有哪些考核指标？ 考核时间？ 考核的执行力如何？是否存在不合理的地方？ 预算考核推行的难点？（分部门简述） 对本项目的期望值是什么样的？ 【需提供的资料】 组织与职责（提供现有组织结构和部门及2011年新增、调整机构或部门情况） 店铺分布情况表 商品品类明细单 预算编制表单 各部门主要考核指标及考核表 会计科目体系 预算分析报表和经营分析报表 其他管理报表 预算管理制度文件 相关内部管理制度 会计核算制度 财务管理制度 资金管理及其考核办法 销售管理制度 采购管理制度 物流配送管理制度 仓储管理制度 绩效考核/部门考核制度 行政管理制度 其他相关文件