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规范报表填制 加强费用管理 委派会计培训讲义 —— 蒯文德 内容提要 报表种类与格式 报表填制方法 报表报送方法与程序 推动运杂费登记簿应用 费用报销需注意的事项 一、报表种类与格式 配送中心填报的报表种类主要有：《商品进销存日报表》、 《商品入库验收表》、 《商品销售明细报表》、《资金回笼明细表》、 《商品内部调拨单》、《商品损溢报告单》 、 《商品进销存月报表》、 《库存商品盘点表》、《资金报账对账单》、《辉隆连锁农资配送统计表》等 二、报表填制方法 《商品进销存日报表》： 凡库存商品数量发生变动的当日必须填报商品进销存日报表，报表按月按部门编号。 品名按物料编码顺序填列。 本期应收数量按供应商确认的火车、汽车、轮船装运的数量填报。 内部商品调拨由双方配送中心负责人签字确认并同时在报表上反映，原则上调拨单由调入方传真到公司本部。 对相同品名商品本期销售数量和金额汇总填列。 本期损溢数量填写经物流主管审核通过并回传的商品损溢报告单上列明的损溢数量。 票已开货未提必须如实反映。 预收货款暂不做销售，待货到后实际发货时方可做当期销售，在备注栏说明预收商品品名、数量、单价。 担保销售必须履行担保销售手续并于货物发出时开票销售。 本期实收数量与商品入库验收表相符。 《商品入库验收表》： 品名按物料编码顺序填写。 到货时间为商品到达车站、港口、码头、仓库及直发给客户的时间。 应收数量按供应商确认的火车、汽车、轮船等货物运单的实发数量填报。 入库单号码填列仓库保管员填写的商品入库验收单上的编号。 损溢数量：填写经物流主管审核通过并回传的商品损溢报告单上列明的损溢数量。验收时发现的商品短件和破包情况在备注栏说明。 存放地点按验收后实际存放的仓库填写，属站台直发销售的，填写直销。 预计运杂费为根据费用定额计算出的运杂费预计费用 在备注栏中注明车船号，以货物运单为准。 《商品销售明细表》： 凡发生商品销售行为的当日必须填报商品销售明细表，按月按部门编号。 品名按物料编码顺序填列。 购货单位（个人）详细填列，如需单独开票请在备注栏说明。 销售价格按站台与仓库提货价格分别填列。 担保销售必须如实填列，在备注栏说明。 《资金回笼明细表》： 凡资金发生变动的当日必须填报资金回笼明细表，报表按日序时填列，一月一张电子表格。 每日资金分部门分项目归集。 本期结存资金是指本期收到的资金在本期内未能及时交存到本部指定的账户而形成的资金结余。 本期上划资金是指本期实际交存到本部指定账户的资金或交寄本部的银行汇票和银行承兑汇票。 担保销售形成的赊销资金要在本表如实反映其发生、收回和结余情况。 本期销售抵减前期预收货款的在本期预收资金栏以负数填列。 填表时要注意保持表内、表间勾稽关系正确。 《商品内部调拨单》： 必须在公司本部的协调下由调拨双方确认数量、单价、金额后方可实施商品调拨，调入方凭此单增加当期库存，调出方凭此单减少当期库存。原则上由调入方收到商品的当天将此单上传至物流主管，并通知调出方入账。 《商品损溢报告单》： 是财务登记商品损溢的依据,由配送中心填制。 铁路运输货到验收如发现短件或溢余填写该单，同时将货运记录或普通记录传真并寄送至物流主管；船运和汽运货到验收如发现短少损耗，则按市场销售价格由承运人赔偿作当期销售处理；进库时发现破包（含不够标重包，下同）在备注栏说明，需及时整理过磅换包，破包损耗要填写该单，同时将磅码单记录传真至物流主管；水涝等自然灾害造成数量短少的比照破包损耗处理；盘库时如发现因保管不善而造成短少，则由保管员负责赔偿作当期销售处理。 填写铁路运输验收时发生的短件损耗，必须以铁路部门出具的货运记录或普通记录为依据。破包损耗此时在备注栏写明破包数量，待进行破包整理时单独填报。应收数量按供应商确认的火车、汽车、轮船装运的数量填报。 填写验收入库升溢的商品数量。 填写破包整理损耗，应收数量填写破包标准重量，实收数量填写过磅后实际重量。 入库单号码填列仓库保管员填写的商品入库验收单上的编号。 业务部门处理意见由主管业务部门提出具体意见。 财务部门处理结果由财务按业务部门处理意见选择适当的方法进行账务处理。 本单在未批准之前，不得做帐面库存数量的变动，待批准后由物流主管回传给配送中心委派会计填入商品进销存日报表,配送中心方可据此记账 《商品进销存月报表》： 该表是《商品进销存日报表》的汇总表。 按月按部门编号，于次月一日填报，要注意表内、表间勾稽关系正确。 相关人员签字确认后传真至物流主管。 《库存商品盘点表》： 各配送中心定期于次月一日由委派会计牵头，仓库保管员参加，负责人现场监督对库存商品进行全面盘点后填报。相关人员签字确认后传真至物流主管。 账