新·第3章 编制企业的财务管理报表-精.pptVIP

第3章 编制企业的财务管理报表 编制损益表 编制资产负债表 编制损益表 ＊建立损益表 ＊编辑损益表 ＊编制月份损益表 编制损益表 在年度损益表中，合计项无法从年度试算平衡表中直接引用，因此需要对这些合计项的单元格另外进行函数设置（如选定C9单元格并输入公式“=C8”，如图3-8所示）。 设置合计项单元格 图3-8 设置合计项单元格 编制损益表 设定制表时间 选定A3单元格，输入公式“=”制表日期:”MAX(日期簿!A:A)”年”MAX(日记簿!B:B) ”月”MAX(日记簿!C:C)”日””，如图3-9所示。 图3-9 设定制表日期 编制损益表 设定报表提示文字 在A1中输入公司名称之后，选定A1:C1单元格区域并单击 按钮，即可将字段置于损益表的正中，再将字体设置为需要的样式。采用同样的方法，在A2:C2中输入“年度损益表”，如图3-10所示。 图3-10 设置字体 编制损益表 修改完损益表中的数据后，还应该修改表头提示符，即将原“年度损益表”修改为“05年一月份损益表”，制表日期保留为“2005年1月31日”，如图3-14所示。 至此，就完成了一份完整的“05年一月份损益表”，以后要编制其他月份的损益表，只需按照同样的方法进行操作即可。 修改表头提示字符 图3-14 修改文字提示符 编制资产负债表 相关公式和函数 建立资产负债表 添加记账凭证和总账数据 设置报表日期 导入数据 编制资产负债表 任何企业的资产负债表大致都是相同的，即使有细微差别，但也必须遵循“资产=负债+所有者权益”这一会计恒等式。建立资产负债表除需要使用前面介绍的公式和函数外，还需要用到【MAX】函数来添加日期。 函数格式：MAX(number1,number2,…) number1,number2,……表示要从中找出最大值的1～30个数字参数。 函数功能：返回一组值中的最大值。 在使用【MAX】函数时，可以将参数指定为数字、空白单元格、逻辑值或数字的文本表达式。具体情况如下： ● 若参数错误或不能转换为数字的文本，则将产生错误； ● 若参数为数组或引用，则只有数组或引用中的数字将被计算，而数组或引用中的空白单元格、逻辑值或文本将被忽略； ● 若希望逻辑值和文本不被忽略，则可以使用【MAXA】函数来代替； ● 若参数不包含数字，则【MAX】函数的返回值为0。 相关公式和函数 编制资产负债表 建立资产负债表 资产负债表中的基本项目分为流动资产、固定资产、流动负债和所有者权益等。 新建工作簿并命名为“资产负债表”，将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。输入基本信息，如图3-15所示。 对资产负债表进行数字、字体、字号大小、对齐方式、边框以及背景图案格式化，其显示结果如图3-16所示。 图3-15 输入基本信息 图3-16 格式化后的效果 编制资产负债表 导入数据 一切准备完成后，就该导入数据了，但是在导入数据之前，还应该对“总账”工作表中的部分数据进行名称的定义。 切换到“总账”工作表中之后，选择【公式】→【命名单元格】→【命名单元格区域】菜单项，即可打开【新建名称】对话框。 单击“引用位置”框右侧的 按钮，分别选中“A2:A25”、“D2:D25”、“G2:G25”单元格区域，将其定义为“总账科目”、“期初余额”、“期末余额”，如图3-23所示。 完成数据定义之后，就可以导入数据了。 图3-23 定义数据名称 编制资产负债表 资产负债表中各个项目的计算准则如下： ① 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 ② 应收账款净额=应收账款-坏账准备 ③ 流动资产=货币资金+应收账款金额+存货 ④ 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 ⑤ 流动负债=短期负债+应付账款+应交税金 ⑥ 所有者权益=实收资本+盈余公积+未分配利润 The End