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第1章 理财规划基础 一、考试分值、地位 1．本章内容在助理理财规划师理论知识中占10％，在理财规划师理论知识中占6％。 2．理财规划基础是理财规划整体知识框架的搭建与学习其他专业知识的基础。 二、试题特点 1．理论没有难度，以记忆性知识为主。 2．考点集中，试题变化不大。 三、备考之道 1．掌握基础知识。 2．熟悉往届真题。 第一节 理财规划概述 本节结构 知识要点 一、马斯洛需求层次理论 人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。 二、理财规划的内涵 (一)理财规划定义 理财规划，是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法，并遵循一定程序，为客户制订切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。 个人理财规划是基于生命周期的长期过程的。个人理财规划是努力达到终生的财务安全、自主、自由和自在的过程。个人理财规划是一项综合服务，它由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、财务状况，来帮助客户制订出可行的理财方案。 (二)理财规划定义要点 (1)理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。 (2)理财规划强调个性化。 (3)理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。 (4)理财规划通常由专业人士提供。 三、理财规划的目标 (一)理财规划的总体目标：财务安全与财务自由 1．财务安全 保障财务安全，是个人理财规划要解决的首要问题。只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出基本平衡的目标。 财务安全，是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。 一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容： (1)是否有稳定、充足的收入。 (2)个人是否有发展的潜力。 (3)是否有充足的现金准备。 (4)是否有适当的住房。 (5)是否购买了适当的财产和人身保险。 (6)是否有适当、收益稳定的投资。 (7)是否享受社会保障。 (8)是否有额外的养老保障计划。 拓展 是不是收入超过支出就是实现财务安全了? 如：小王现在每月收入正好能应付支出，没有任何保险，家庭储蓄1万元。小王并没有实现财务安全。财务安全是指基本能使整个人生实现收入超过支出，这就需要考虑到未来没有工资收入时的养老，与意外发生时的救济——保险等情况。因此，财务安全是需要满足上述八项内容的财务安全，而不是一时一刻的财务安全。 2．财务自由 财务自由是理财规划的最终目标。所谓财务自由，是指个人或家庭的收入，主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在，投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。 3．财务安全与财务自由的关系假定： (1)工薪类收入与个人(家庭)支出是固定不变的。 (2)工薪类收入不能满足支出。 (3)投资类收入随时间增长。 则财务安全与财务自由的关系如图2—1、表2—1所示。 其中，L代表工薪类收入；C代表支出；I代表投资类收入；T代表总收入，是投资类收入与工薪类收入的总和。 (二)理财规划的具体目标 (1)必要的资产流动性。 (2)合理的消费支出。 (3)实现教育期望 (4)完备的风险保障。 (5)积累财富。 (6)合理的纳税安排。 (7)安享晚年。 (8)有效的财产分配与传承。 链接 理财规划的具体目标，正好对应着理财的八项规划，即 (1)现金规划：必要的资产流动性。 (2)消费支出规划：合理的消费支出。 (3)教育规划：实现教育期望。 (4)风险管理与保险规划：完备的风险保障。 (5)投资规划：积累财富。 (6)税收筹划：合理的纳税安排。 (7)退休养老规划：安享晚年。 (8)财产分配与传承规划：有效的财产分配与传承。 四、理财规划的原则 (一)整体规划 整体规划原则，既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性。 (二)提早规划 货币经过一段时间的投资和再投资可以进一步增值，即货币的复利现象。由于货币具有这样的特性，所以理财规划应尽早开始，理财方案应尽早制订。 (三)现金保障优先 家庭建立现金储备，要包括日常生活覆盖储备和意外现金储备。 1．日常生活覆盖储备 日常生活覆盖储备用于应对，家庭主要经济收入创造者，因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源的风险，以保障家庭的正常生活。 2．意外现金储备 意外现金储备是为客户家庭或家族，因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等发生的计划外