6商业银行导论.ppt

* 优点：银行控股公司能够有效扩大资本总量，增强银行实力，提高竞争和抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足， 缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争。 * 连锁银行制与银行控股公司的区别在于连锁银行不需设立控股公司，但是，与银行控股公司制一样，连锁银行也是为了弥补单一制的不足，回避对设立分支机构的种种法律限制。 连锁银行制的缺陷在于易受某个人或某个集团的控制，不容易获得银行所需要的大量资本，故易转为银行控股公司制或分支行制。 * 优点：可充分利用资金资源实现融资的规模效益，能全方位满足客户的各种需求，所以能较好地获得客户的认同，竞争力较强。同时，银行业务的多元化也能避免因单一业务竞争加剧、利润下降而引起的经营风险，分散投资以及多元化经营有助于保障银行利润的稳定性。 全能银行已成为国际金融业发展的大趋势。 20世纪七八十年代以来，随着信息技术的发展、金融创新的涌现以及政府管制的放松，商业银行、投资银行等金融机构相互之间混合发展的趋势日益明显。 全能型银行制度的实施条件：资本市场发育成熟、金融风险防范严密、监管体制完善、金融机构内控约束强等。 * * 后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题 分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。 * 在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。 　　从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。 　　2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。 * 从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。 　　2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。 * 资金集中法是指商业银行不考虑资金来源性质，将不同来源的资金集中起来，然后按照商业银行的需要和一定时期的经营重点分配使用。 * 资金分配法是按照不同资金来源确定资产的分配，即从每一笔资金来源出发，按照其自身流动性的大小以及对资产流动性的需求，分别按照不同的比例分配到不同的资产形式上去。 * 若商业银行拥有零缺口，则商业银行的盈利状况不受市场利率变动的影响。 * * 资产业务 1、 现金资产 现金资产是商业银行资产中最具有流动性的部分。 现金资产一般包括库存现金、在中央银行存款、同业存款以及托收中现金。 * 资产业务 2、贷款 贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。 （1）按贷款是否有担保划分 信用贷款、担保贷款和票据贴现 （2）按贷款的用途划分 工商业贷款、消费者贷款 （3）按贷款的质量分类 正常、关注、次级、可疑及损失类贷款 * 《金融保险企业财务制度》 四级分类法 正常、逾期、呆滞、呆账 优点：简便易行 缺点 以时间为判定标准难以反映贷款的真实质量 事后管理方式 * 贷款