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对公贷款业务讲义 什么是贷款 贷款系指款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款种类自营贷款、委托贷款和特定贷款自营贷款，系指款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款，贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。短期贷款、中期贷款和长期贷款：短期贷款，系指贷款期限在1以内（含1年）的贷款。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。信用贷款、担保贷款和票据贴现信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款，　你有一辆汽车，你向银行贷款， 　　1、在车管所办理抵押登记，车还由你自己开着，此为抵押； 　　2、你将车交给银行，由银行保管，此为质押票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。贷款期限和利率贷款期限：贷款限期根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。贷款利率的确定：贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中载明。贷款利息的计收：贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。 日利率(0/0000)=年利率（%）÷360 月利率(‰)=年利率（%）÷12 银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。 积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。 银行在每月或每季度末月20日营业终了时，根据贷款科目余额表计算累计贷款积数(贷款积数计算方法与存款积数计息方法相同)，登记贷款计息科目积数表，按规定的利率计算利息。定期结息的计息天数按日历天数，有一天算一天，全年按365天或366天计算。算头不算尾，即从贷出的那一天算起，至还款的那一天止。在结息日计算时应包括结息日。 例：某行于5月2日发放一笔短期贷款，金额为20万元，假定月利率为4‰，期限4个月，则： ①6月20日银行按季结息时，该笔贷款应计利息为： 　　　　200000元×50天×4‰÷30=l333.33(元) 　　　② 6月21日至9月2日还款时，该笔贷款应计利息为： 　　　　200000 ×73×4‰÷30=1946.67(元) 　　　③若6月20日银行未能收到l333.33元利息，则到期日还款时，该笔贷款应计利息为： 　　　　l333.33+（200000 + l 333.33）×73×4‰÷30=3292.97 (元) 逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。 计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率。 同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息=本金×实际天数×日利率。 积数计息实际是按每年365-366天计算的，逐笔计息则是按每年360天计算的。 一、短期贷款 年利率 % 六个月以内（含六个月） 5.58 六个月至一年（含一年） 6.12 二、中长期贷款 年利率 % 一至三年（含三年） 6.30 三至五年（含五年） 6.48 五年以上 6.84 注：商业性个人住房贷款利率下限按同期限贷款基准利率的0.85倍执行 　　三、贴现 在再贴现利率基础上，按不超过同期贷款利率（含浮动）加点 　　四、信托贷款 由委托双方在不超过同期同档次贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定