关于修订 费用报销与核销制度 有关条款的通知.doc

关于制定《日常费用报销与核销制度》通知 根据公司经营管理工作需要，公司制定《日常费用报销与核销制度》。请各单位遵照执行。 第二条 请款报销的审批权限及审核、付款一般手续的规定 （一）经办人或报销人将因公支出的报销单据提交（各部门兼职财务助理或财务会计：标识生产部生产助理、采购部助理、销售项目部助理、人事部助理、快印部采购员、财务部会计）按如下规定初审： 1、审核票据粘贴是否符合公司制定票据粘贴标准； 2、审核原始单据载明的内容是否与报销单据填写的内容一致； 3、外单位提供的正式发票，需要根据《北京市发票管理办法》，粘贴其后； 4、根据支出的种类，填写相应的公司内部凭单，如：支出凭单、借款单等等。5、报销的原始票据是否已经过期无效。 注、总经理、常务副总的单据由行政人事部助理初审。 （二）本部门兼职财务助理将上述初审报销单据，提交部门经理审批：（部门经理对报销单据所载的业务真实性、合理性负责）、财务人员直接办理的报销支付业务单据由经办人交公司主管会计审批。 （三）会计审核 由各部门兼职财务助理将部门经理签字生效后的报销单据，提交公司主管会计审核：会计根据国家规定、税法要求、公司财务管理制度对提交的单据审核； （四）各部门兼职财务助理将经部门经理审批、会计审核后的单据提交常务副总经理最终审批生效。 （五）各部门兼职财务助理将经常务副总经理签批生效的单据提交出纳付款： 1、