湖南省會计电算化实务操作题培训教材1.doc

前 言 北京无忧电脑技术开发有限责任公司是以从事计算机软件开发为主的民营高科技企业。自1992年创办以来，积极投身于计算机软件和多媒体的研制与开发，参与计算机书刊的创作与发行。经过数年的艰苦奋斗与努力开拓，得到了迅速的发展。 公司是成立在北京中关村高科技园区的高新企业，同时也是获得国家版权局认证的双软认定的软件企业。公司业务范围包括教育信息化方案、科技项目信息化方案等。下设开发部、多媒体部、生产部、测试部、市场部、销售部、财务部、人事部；各部门既各司其职，又相互配合。公司以用户为向导，以市场为中心，经过多年的努力，已经得到用户的认可，在用户心目中树立了良好的信誉。 北京无忧电脑技术开发有限责任公司拥有一支以毕业于国内外名牌大学的博士、硕士为核心的100多名充满活力的专业开发人员组成的成熟、高效、反应迅速的产品研发队伍。他们具有丰富的软件研制开发经验，具有强烈的敬业精神和高度的合作精神。同时“诚信进取”是员工的做人准则,“以人为本”是公司的发展基础。公司的主要产品有《会计信息化应用考试系统》、《河北省会计电算化练习系统》、《山西省会计电算化(初级)考试练习系统》、《湖南省初级会计电算化考试练习系统》、《通用专业技能认证平台》、《通用类人才测评平台》、《大学计算机课程考试系统》、《全国计算机等级考试超级模拟软件》和《计算机应用基础无纸笔模拟考试系统》。 为配合安徽省会计电算化考试软件的更新，公司特地组织技术骨干编写了这本培训教材。它循序渐进、通俗易懂，是广大电算化考生参加培训的必备用书。 由于编著者水平和写作时间的限制，书中难免会有错漏和不当之处，恳请广大读者指正，以便再版时加以改进和完善。 北京无忧电脑技术开发有限责任公司 目 录 第一章 账务处理 4 1.1 系统初始化 4 1.1.1 建立账套 4 1.1.2 设置操作员 5 1.1.3 分配权限 6 1.1.4 设置外币种类及汇率 8 1.1.5 设置辅助核算项目 8 1.1.6 设置会计科目 11 1.1.7 设置凭证类别 12 1.1.8 输入初始余额 13 1.2 日常业务处理 14 1.2.1 输入记账凭证 14 1.2.2 修改记账凭证 15 1.2.3 查询记账凭证 15 1.2.4 审核凭证 15 1.2.5 记账 16 1.2.6 查询账簿 16 1.3 结账 18 1.4 编制会计报表 18 1.4.1 新建报表 19 1.4.2 定义报表格式 20 1.4.3 定义报表公式 24 1.4.4 编制报表 24 第二章 应收/应付 25 2.1 初始设置 25 2.1.1 建立往来单位档案 25 2.1.2 定义付款条件 25 2.1.3 录入初始数据 26 2.2 日常使用 27 2.2.1 录入收款单据 27 2.2.2 录入付款单据 28 2.2.3 往来业务核销 29 2.2.4 账表查询分析 31 第三章 工资核算 32 3.1 初始设置 32 3.1.1 建立部门档案 32 3.1.2 设置工资类别 32 3.1.3 建立人员档案 34 3.1.4 设置工资项目 35 3.1.5 定义工资计算公式 36 3.1.6 录入工资原始数据 37 3.1.7 定义工资转账关系 38 3.2 日常使用 40 3.2.1 录入工资变动数据 40 3.2.2 工资计算 41 3.2.3 工资费用分配 42 3.2.4 账表查询 44 第四章 固定资产核算 45 4.1 初始设置 45 4.1.1 设置固定资产类别 45 4.1.2 设置部门档案 46 4.1.3 录入固定资产原始卡片 47 日常使用 48 4.2.1 资产增减 48 4.2.2 资产变动 49 4.2.3 计提折旧 50 4.2.4 账表查询 51 第一章 账务处理 1.1 系统初始化 账务处理的系统初始化主要包括：建立账套、设置操作员、分配权限、设置外币种类及汇率、设置辅助核算项目、设置会计科目、设置凭证类别、输入初始余额。 1.1.1 建立账套 只有系统管理员用户才有权限创建一个新账套。 操作步骤： 1、运行会计信息系统【系统管理】，单击“系统”菜单下的“注册”子菜单，出现如下界面： 输入用户名：admin，单击“确定”按钮，出现： 2、单击“账套”菜单下的“建立”子菜单，进入建立新单位账套的功能，如下图所示： 3、输入帐套号、账套名称和启用会计期。 4、输入单位信息。 5、输入核算信息。 6、输入基础信息选项。 7、设置编码方案。 8、启用相应子系统。 1.1.2 设置操作员 为了保证系统及数据的安全与保密，本系统提供